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人力资源审计程序 审计目标:目标:1\ 对人力资源流程有个全面的理解2\评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率3\对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价 （D） 确保离职雇员的档案有恰当的授权并且应包括以下内容： 证明已离职的表，离职文件清单，辞职信，离职调查问卷，借出资产备忘录，对于非自愿离职员工的个人提高计划以及最终的付款单据的复印件。查阅公司的有关政策与程序，修改有关资料要求以确保所有附加的文件均包含在档案中。 4、现场阶段----迁移费用/录用奖金 时间 程序 签名 索引1、记录对迁移和录用奖金计划处理流程的理解 2、确定/询问以下事项：（A） 有什么措施可以保证发给员工的报酬没有超过规定的金额？（B） 有什么措施可以保证迁移和录用奖金计划被复核以保证员工离职前这些成本被收回？ 3、查阅关于迁移和录用奖金的人力资源报告，随机抽取5个迁移的雇员和5个录用奖金的雇员进行测试：（A） 追踪迁移/签约奖金的信息到员工档案的支持文件和在线系统确认一致？（B） 验证在录用信上列明的迁移费用/签约奖金的金额（C） 确认实际支付金额没有超过规定的金额（D） 确认在档案中有包含了迁移/录用奖金的协议（E） 确认所有离职的员工收到迁移费用和签约奖金的在离职前归还了其中仍属于公司所有的部分费用。 5、现场阶段—工资变化时间 程序 签名 索引1、记录对工资变化处理流程的理解 2、确认/询问以下的事项：（A） 是否存在一个自动的措施来批准员工工资变化？（B） 是否有签名授权系统来保证员工工资变化得到了恰当的授权？ 3、查阅工资变化的报告，随机抽取5个工资变化的雇员进行测试：（A）追踪工资变动的信息到员工档案的支持文件和在线系统确认一致？（B）确保恰当的管理层批准了员工工资的变化；（C）确认变化以后的工资发放按照新的标准执行？（D）确认工资的变化及时计入了信息系统 6、现场阶段-绩效评估/培训时间 程序 签名 索引1、记录对工资变化处理流程的理解 2、确认/询问以下的事项： A 采取了何种绩效评估系统,是自动的吗? B 是否以年度的评估来决定薪水? C 是否有正式的稳定的程序? D 主管是否被训练以有效地对他们管辖内的员工进行评估? E 自下而上的反馈有用吗? F 实行什么样的评估方法? 3、查阅以前年度招募的员工的样本以测试是否有恰当的绩效评估程序？ 7、现场阶段—其他 时间 程序 签名 索引1、确认/询问以下的事项：法务：（A）过去是否有和人力相关的法律诉讼？（B）当前是否有现实或潜在的法律诉讼？外部化：（A） 人力资源职能的哪个部分是外部化的？这些外部化的职能如何监控？人力资源的效果：（B） 他们能够识别3个最强的领域和3个最有机会发展或提高的领域吗？（C） 人力资源部门职员的技能和资格如何？他们是不是属于多面手进入人力资源部门由没有经过专门的训练？（D） 其他公司如何管理人力资源，有可以做基准比较的机会吗？训练和发展：（E） 有正式的培训和发展计划吗？（F） 员工可以接受所有可以使他们在工作中更有效的培训吗？ 8、现场阶段—其他续时间 程序 签名 索引人力资源信息系统（G） 人力资源信息系统和工资簿连接吗？（H） 人力资源信息系统可以覆盖年度薪水管理、预算、市场薪水行情跟踪、岗位评估、薪水历史、更新薪水结构吗？（I） 在员工离职信息进入系统之前，离职支票会通过工资簿被签发吗？（J） 人力资源系统的密码是否受保护，如是？多久密码会被更换？密码长度是多少？屏幕反应时间？报酬（K） 要求查阅按照薪水级别排列的薪水清单，是否在薪水级别上有重要的不公平或支付的薪水超出了合理的范围？（L） 有确定的薪级和浮动范围吗？（M） 有没有定期与市场薪水进行比较？（N） 薪资调查是最新的吗？招募和保持（O） 填补空缺的时间和成本是多少，有度量吗？注意：6个月太长了。（P） 人力资源部门如何知道需要招募新的员工？（Q） 人员流动率是否过高？（R） 空缺职位信息是否在内部公开，还是在互联网上？（S） 在录用前有没有测试？（T） 有没有全面的面谈（U） 是否根据证明及背景调查来确定录用？（V） 有没有录用推荐程序？（W） 有没有团队整合项目（例如目标橙清，共同观点等）？ 8、报告阶段 时间 程序 签名 索引1. 准备审计报告初稿,包括以下内容: a 以高级的方式描述人力资源流程,识别控制和缺陷 b 提供人力资源方面已知的”最佳实务”,对应最佳实务,评价目前业务的效率和效果. c 与其他公司的人力资源对比基准分析 d 描述从有限测试结果 e 总结观察和管理计划