财务报销审批如和资金支出暂行规程.docVIP

果业有限公司 财务报销审批和资金支出暂行规定 为了明确财务报销审核标准和资金支出审批流程，规范公司日常财务会计行为，合理筹划企业税收，有效控制财务风险，特制定本规定。 一、报销凭据标准 1、个人报销因经办采购或其他公司业务而发生的费用时，原则上必须提供由收款方开具的、票头套印有国家或地方税务局“发票监制章”的发票或收据（也称“完税票据”），否则，财务部将不作为合规票据受理。 2、报销时提供的发票或收据上必须有收款单位或个人盖章或签名，收款项目和金额必须清晰无误，属于商品采购的必须有具体的规格、型号、数量和单价，属于汇总开票的必须附有明细清单。 二、报销审批制度 1、票据预审制度。 需要报销的票据在办理签字审批手续前，应当先交由财务部会计审核票据是否合规。会计应当在审核认为合规的票据背面签名。车票及其他小票可以按照标准要求粘贴后标记张数和合计金额，再交会计审核。 2、报销审批制度。 经办人将会计预先审核通过的票据填写“采购报销单”或“费用报销单”。在“采购报销单”备注栏内要分类写明采购项目、数量和金额；在“费用报销单”备注栏内要分类写明费用项目和金额；在附件“单据张数”栏内要写明单据张数。业务经办人在“经办人”栏签名；业务验证人在“验证人”栏签名，然后依次交由部门负责人、分管副总和总经理审批。部门负责人报销自己经办的业务，由分管副总经理审批，再由总经理审批；副总经理（或其他高管副职）