财务报销制读度.123.docVIP

财务报销管理制度 1、总则 1.1为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。 1.2集团公司内部所有费用报销由集团公司总经理审批后办理。 1.3本制度适用于集团各公司。 2、 借款及预付款审批制度 2.1暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务会计制证，出纳员根据凭证审核后付款。如果其概况特殊，2天之内能拿来发票报销完毕的，可暂不挂账，报销时直接抽出欠条。（附借款流程） 2.2预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款（特殊业务须经集团公司总经理审批）。 2.3以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票领用单上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务室通知银行停止付款并作废此支票，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 2.4所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，并经领导书面同