财务管理办法 microsoft word到 文档.docVIP

财务管理办法 为适应公司发展，强化财务核算和监督管理，建立规范的会计工作秩序，特制定本办法。 一、 财务的管理 （一）规范借款及报销程序 1.严格规范借款和报销程序（见图表） 2.明确报帐日期：报帐日期确定每月四次，(即每周的周二为报帐日期)， 其他日期概不办理报帐业务。 3.每月借款必须于28日前到财务办理当月的清账手续，否则每逾一日将按借款余额的5‰给予当事人罚款，并通报；连续两个月未按规定办理的，将停止工作，办理报账手续。 4.规范发票报销：发票经办人员，在取得发票时要逐项检查发票的时效性、完整性（日期、付款单位、项目名称、大小写金额是否一致、收款单位发票专用章是否清晰等内容）和真假性。财务人员在审核发票时要重点审核发票的时效性、真假性、完整性和业务的真实性。发现问题直接退回报销人员，待更换和补齐发票内容后给予报销。因以上问题引起的后果由当事人承担。 5. 财务部门办理借款和报销业务的有关人员应严格执行有关规定，公司领导应遵守和支持财务资产部的工作。如财务资产部人员违规，每发现一次将对其处以50元的罚款，并通报。 6.报帐及借款程序见（附表1-2） （二）帐务登记的管理及核算 1.进一步规范会计科目的设置，禁止乱设会计科目，乱挂帐，确 保会计核算的明晰性和一致性。 2.加强原始凭证的审核，财务人员应加强对原始凭