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当前形势下强化火电企业资金管理措施探讨 　　摘要：当前，经济发展进入“新常态”，在增速放缓、市场需求不足的新形势下，提升资金管理水平，封堵资金“黑洞”，借助资金管理来解公司燃眉之急，成为许多中国企业前所未有的迫切需求。本文通过分析火电行业发展现状、火电企业资金管理的关键点以及当前存在的问题，对解决问题的对策进行探讨，以提高企业资金管理水平，保证企业健康可持续发展。 　　关键词：火电企业 资金管理 措施 　　资金是企业经济运行的生命线，资金周转是否灵活、资金成本的高低，直接影响到企业的生产经营和经济效益。目前，在经济增速放缓、市场需求萎缩、成本攀升等不利因素的重压之下，已有不少企业发生债务困难、资金链断裂的危机。本文试图对区域型火电企业资金管理进行探讨，以期通过良好的资金管理措施来抵制风险，进而使企业稳定持续发展下去。 　　一、当前形势下火电企业强化资金管理的重要性 　　企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心。资金的使用是否合理、有效，直接关系着企业财务状况、经营成果的好坏。企业为维持继续经营和扩大业务规模，就必须保持资金的循环和周转顺畅有序，让有限的资金在企业的生产经营活动中得到充分利用，获取更多的优质资源，扩大收入，赢得更高的利润，促使企业发展。如今，资金流量指标已成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，金融机构把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。 　　受当前经济周期的影响，工业生产及固定资产投资增速放缓，市场需求增长乏力，导致全社会用电量增速大幅度回落，火电企业效益明显下滑，一些甚至出现亏损，资金状况更是岌岌可危，危及企业生存。如何统筹使用资金，降低资金成本，提高资金使用效率，合理控制资金风险是成为迫切需要解决的重要课题。 　　二、火电企业资金管理的关键点 　　通常而言，资金管理可按生产进程由资金计划、资金筹集、资金运用、资金安全等几个关键点构成，火电企业也不例外。 　　（一）资金计划是资金管理的前提 　　火电企业具有资金需求庞大，资金周转周期长的特点，一旦出现现金流短缺，将严重影响企业的正常经营，因此，需要定期编制资金预算，合理安排资金收支，在自有资本金充足和现金类资产良性的基础上，制订严格资金计划是确保现金流和投资能力的前提，也能及时反映资金的溢缺情况，保障企业资金的有序流动，资金计划是资金管理内容的重要组成部分。 　　（二）资金安全是资金管理的保障 　　资金安全管理是企业正常经营的保障，多年来由于管理体制、制度、机制等方面的原因，许多火电企业资金管理不够规范，导致资金管理风险很大，一般而言，资金的安全管理可以通过建立健全资金约束机制和监督机制来实现。只有做好资金风险控制，保障企业资金安全，才能促使企业经济效益的提高，从而产生更大规模的资金并投入生产。 　　（三）资金效率是资金管理的核心 　　火电企业资金占用量庞大，资金效率低下将大幅提高企业的财务费用，从而影响企业收益。火电企业应加大基础电力设施投资力度，努力提高投资效益；拓宽筹资渠道，积极优化资本结构；增强对重点营运资金项目的管理，提高资金使用效率。 　　三、当前火电企业资金管理存在问题 　　1.火电企业金融工具单一，资金筹集渠道主要为银行贷款，缺少其他的融资方式和渠道。近年来，由于市场需求萎缩以及受新能源发电的冲击，火电企业平均利用小时不足，导致火电企业盈利能力严重下滑，很多企业甚至出现连年亏损局面。由于缺少股东注资，资本金严重匮乏，使得火电企业的资产负债率普遍较高。自2012年以来，国家开始较为稳健的货币政策，市场上资金供应量减少，企业信贷规模受到控制，融资成本快速上升，致使火电企业逐渐失去原有的融资优势，融资困难度和利息支出增加 　　2.资金预算管理流于形式，数据随意性大，监控不到位。当前形势下，火电企业逐渐认识到资金预算在资金管理中的重要作用后，开始推行资金预算，但仍然存在很多问题。一是资金预算仍然以财务人员编制为主，而财务人员对资金预算的理解不够，有的预算数据依据会计报表数据推算而来，数据随意性大。另外，财务人员在数据来源上缺乏与各个部门的沟通与协调，数据缺乏现实依据。二是资金预算执行不到位。资金预算是资金管理的重要依据，严格执行资金预算，能实现公司对资金运行的监控，实现事前、事中及事后控制，找到偏差，查找原因，实现资金的合理利用。火电企业资金预算常常流于形式，资金预算表编制出来后，并没有用于指导公司资金运作，资金预算与资金管理脱节，资金预算缺乏相应的监管，使资金预算无法发挥真正的作用。 　　3.电费回收不及时，影响资金周转效率。火电企业的应收账款主要为结算电费，电费的回收情况往往受到电网供电公司回收力度的影响。如果电网供电公司的回收