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文 献 综 述 毕业论文题目：[1]则认为英文intermediary business”即指中间业务，又可称为中介业务、代理业务，认为中间业务与表外业务之间既有一定的联系，也存在差别。中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务界定为:不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类:不构成或有资产、或有负债的中间业务和形成或有资产、或有负债的中间业务。本文通过比较分析，采取了央行的这种界定，即将中间业务界定为商业银行资产负债业务外的业务。它分为两类:金融服务类业务和金融衍生工具性质业务即表外业务。将表外业务界定为形成或有资产、或有负债的中间业务。 随着《巴塞尔协议》的签订和实施，中间业务已成了国际间银行发展的重点。中间业务在现代商业银行业务中的举足轻重的作用引起了国内理论界的广泛兴趣。近年来就有:邓世敏(2000年)、贝叶新(2000年)、连平(2003年)等多人发表专著对商业银行中间业务进行研究。 中间业务的特点 中间业务有以下四个特点[2]： (1)不运用或较少运用自己的资金 一般情况下，中间业务是商业银行提供的非资金业务(Non-fundedservice)。商业银行在办理中间业务时，通常不运用或不直接运用自己的资金，但仍有一些中间业务要求商业银行在提供服务的同时，以某种形式垫付一笔资金，从而形成了一定程度上的资金占用。如租赁业务，尽管承租人并不拥有租赁资产的所有权，银行业并没有贷款给承租人，但银行却因办理该笔租赁业务而需要垫付一笔资金。 (2)通常以接受客户委托的方式开展业务 商业银行办理中间业务，通常是以接受客户委托的方式开展业务的，尤其是在办理代理、担保、承兑、承诺、委托买卖等中间业务时。在相当多的情况下，中间业务是一种委托业务。 (3)以收取手续费的形式获取收益，收益较高。 商业银行在办理中间业务时，因为不再直接作为信用活动的一方，无法以利息形式获取收益，因此通常以收取手续费的方式获得收益。中间业务为银行带来了大量的手续费收入，却较少使用银行自身的资金，从而大大提高了商业银行的总收益。 (4)形式多样、发展迅速。 与传统的存贷业务相比，中间业务形式多样，丰富多彩。商业银行既可以提供基本没有风险的金融服务业务，又可以涉足具有较高风险的金融衍生产品市场。金融衍生产品品种极其丰富，形式日趋复杂，以至于只有少数专业人员才能完全理解和操作这类业务。同时，中间业务还处于不断创新发展过程中。 1.3中间业务发展的风险 刘园（2000）[3]将商业银行中间业务所面临的风险总结如下： （1）定价风险：是指由于中间业务的内含风险尚未被完全掌握，商业银行无法对其做出正确定价而丧失全部或部分弥补风险损失能力造成的风险。正确的定价，关系到银行是否能从现有交易的总收入中积累到足以保护银行利益的储备金，使银行能在风险发生后弥补部分损失，抑制其对银行的影响。由于中间业务自由度大，交易灵活，而且客户的不同信用等级会影响定价，定价风险不可避免。 （2）经营风险：是由于银行对中间业务复杂性不够了解、经营不慎，管理不健全或不能适应突发性市场变化而使自身遭受损失的风险。如客户需求误导、市场变化、成本失控及选择交易对手失当造成银行损失的风险。 （3）市场风险：是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。这类风险主要有利率风险和汇率风险。利率风险指中央银行利率变化对商业银行收益和成本的影响。汇率风险是指各国货币之间的变化使商业银行资产在持有和运用过程中蒙受损失的可能性。在金融自由化、国际化、证券化的趋势下，利率、汇率风险对银行收益的安全性威胁日益增大，中间业务的高杠杆使得这种风险更加突出。 （4）流动性风险：是指银行无法以合理的成本增加负债或变现资产获得足够的资金所受到的损失。对于中间业务，流动性风险主要体现为银行持有的可转让金融工具不能以接近市场价格很快出售而遭损失。 （5）结算风险：是指商业银行在规定的清算时间内，应收款项不能及时清收，而面临经营计划被打乱，陷入头寸短缺的困难。清算风险在各种互换、期货及期权业务中会经常遇到。 （6）信息风险：指中间业务由于缺乏会计准则、报表制度及核算办法，给银行会计处理带来困难，使银行财务状况纪录不真实，银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而做出不适当的投资决策所遭受到的损失。 国内商业银行中间业务概况及其存在问题 经过多年的发展，我国商业银行中间业务从无到有，从一开始的几个品种到现在的几百个品种，已初具规模，但是由于经济发展水平和金融发展背景的局限，以及传统体制和传统观念影响，我国商业银行的中间业务起点低，范围有限，还处十较低的水平，中间业务收入在总收入中所占比重相对偏低。目前来说，经营品种单一、业务规模较小、营销手段