高雄市教育發展基金預算案編製步驟及注意事項.docVIP

高雄市教育發展基金預算案編製步驟 封面 編制與預算員額彙計表 員工人數及薪資明細表 車輛費用計算表 基金來源明細表 購建固定資產無形資產及長期投資明細表 基金用途明細表 補辦預算明細表 固定項目明細表 五年來主要業務項目分析表 預計平衡表 基金來源用途及餘絀預計表 現金流量預計表 跨年度計畫經費彙計表 各項費用彙計表 單位（計畫）成本分析表 業務計畫及預算概要 目錄 備註：預算案每張報表內容、方式及應行注意事項，請配合參考「高雄市教育發展基金預算案編製注意事項」編製。 高雄市教育發展基金預算案編製注意事項 壹、封面 一、預算案 系統內預算書封面，教育發展基金編號「2－9－×××」、「99」年度、「高雄市政府教育局主管」、附屬單位為「預」算、使用別為「分預算」。 二、議會審議之法定預算 附屬單位為「預（法）」算，其餘均同上，封面印出「議會審定」。 貳、編制與預算員額彙計表 1.各校如有超額待移撥人員，「編制員額」與「預算員額－本年度員額」，請勿輸入該待移撥員額數，但「增減原因」請輸入「暫列×名」。 2.國中代理教師人事費編列於「124兼職人員酬金」，請於本表「職稱」欄教師之預算員額「增減原因」欄註明：「保留空缺××人（含兼課××人、代理教師××人）」。 3.國小新增保留空缺超過3%者，可聘代理教師，處理方式同上。附設幼稚班新增29班半日班，不增加市府編制員額為原則，以補助學校代課鐘點費方式辦理。 4.完全中學「增減原因」欄註明：「保留空缺××人（含兼課××人-高中×人、國中×人，代理教師××人-高中×人、國中×人）」 5.學校如有兼任人員（主任、組長），「職稱」欄請輸入（）例：（兼主任、兼組長），「編制員額」、「預算員額」請輸入「－」例：「－4」，則系統出現（）例：（4）。 參、員工人數及薪資明細表 1.本表員工人數需與「編製與預算員額彙計表」內「本年度員額」之正式職員、正式工員、臨時職員人數相符。 2.教學部門與行政管理部門「全年薪資」欄之正式職員、正式工員、臨時職員小計需與「基金用途明細表」各總帳科目之該項金額相符。 肆、車輛費用計算表 1.車輛牌照稅、燃料使用費、修理保養費、保險費等請依市府共同費用標準編列，油脂單價調漲每公升26.1元、車輛保險費及養護費有調整，請於額度內自行調整支應。 2.總計金額請與「基金用途明細表」內「教學研究及訓輔支出」或「行政管理」等總帳科目相關金額核符。 伍、基金來源明細表 1.因各收入明細表內各別明細收入之「前年度決算數」欄無法明確計列，「本年度預算數」欄各項收入請依「單位：年」、「數量：1」以總數表示，其計算式移列「說明」欄詳細說明，例：高中職 名稱 單位 數量 單價（元） 金額 說 明 學雜費收入 學費收入 課業費收入 年 年 1 1 28,763,000 9,894,000 38,667 28,763 9,894 96、97學年度預計××班，××××人，減免低收入戶子女、身心障礙學生及子女××人，實際編列××人 1.全費生 2.減免3/10（軍人子女） 3.減免4/10（輕度） 4.減免7/10（中度） 1.一年級課業費收入850人×3,580元＝3,043,000元。 2.自然組課業費收入1,460人×4,060元＝5,927,600元。 3.……。 2.政府撥入收入明細表內之市庫撥款收入「說明」欄請註明：「1.政府補助經常支出×××元。2.政府補助購建固定資產×××元。」 3.國小附設幼稚班教學收入明細表內之「學雜費收入」之「說明」欄請註明：「幼稚班預算核定全日班××班、半日班××班，合計××班，每班以30人計，分為2學期，減免低收戶子女××人，實際編列××人」，「保育費收入」單位、數量按「年、1」 編列，「說明」欄註明： 1.全日班：30人×2班×2學期×6,500元＝780,000元。 2.新增全日班：15人×2班×2學期×（6,500＋4,500）元＝660,000元 3.半日班：30人×1班×2學期×4,500元＝270,000元。 4.減免低收入戶：5人×6,500元＋2人×4,500元＝41,500元 5.實際編列：1,668,500元 4.學校幼稚園招收低收入戶學生，得依上一學年度實際人數及班別（半日或全日）計算減列收入。 5.自動櫃員機及員生合作社之租借收入應以「租金收入」科目入帳，餘販賣機及公有宿舍使用費收入等統一以「使用及權利金收入」科目入帳。高中、高職、特殊學校逕依「高級中學法」、「高級職校法」、「特殊教育法」之規定辦理(以「應付代收款」科目入帳)。1.「」，。，、、. 前年度決算數與前年度調整後預算數差額（c） ＝前年度決算數－前年度調整後預算數