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集团公司对子公司管理机制探讨 (2010-05-21 17:17:46) 转载 标签： 子公司 财经 分类： ???????????????????????? 集团公司对子公司管理机制探讨 ????????????? ????-----以股东对公司权利行使的法律规范化为视角 ???????????????????????????????????????????????? 罗剑烨? 胡育 工业化属于19世纪，而管理属于20世纪。100多年前，管理尚未为人所识，今天，大量受过良好教育甚至专门于管理教育的人从事着日益复杂浩瀚的管理工作------这其中，以法律规范为手段探索公司管理、股东与公司关系、集团公司与子公司治理等为现代经济社会公司管理问题的重要内容。 改革开放之后，集团公司在我国商法领域发展也已近二十年。在有关集团公司管理方面日益完善的同时，也不断暴露出一些深层次的制度缺失问题。本文试图在集团公司母子公司之间管理方面，以股东对公司权利行使法律规范化为角度，讨论并提出一些粗浅的见解。 一、集团公司对子公司管理法律机制概述 （一）现代有限责任公司的诞生 人类创造、经营财富最早开始于简单的物物交换行为，而随着财富的积累，不仅创造财富的行为难能可贵，保护即得财富的安全伴随着财富集中程度的提高变得至关重要。即有财富的安全保护反过来成为人们继续创造新的财富的重要动力之一。利用具有强制性的法律制度保护个体、社团财产作为一个传统内容为法律一贯保护、规范、调整。 不论法律保护财产的力度如何强大，但是在现代意义上公司法产生之前，一次经营决策甚至于一次天灾人祸就可让全部财产灰飞烟灭是创造力同富无论如何不能承受之重。而这一弊端随着人类经济社会发展，特别是伴随资本制度日渐发达之后，愈来愈成为财富增加的巨大阻碍。 工业革命最早的发源地英国也最早解决了上述难题。 1844年，英国制定了在英国公司法甚至人类公司法发展进程中具有里程碑意义的《合股公司法》，这一法律初步奠定了英国现代公司法的立法模式和框架，标志着现代公司制度的正式出现，也在世界经济发展史上有着重要的意义。 1844年英国的《合作股份公司法》是世界上第一部认可公司独立法人地位的公司法。1855年的《有限责任法》和1856年经修改的《合作股份公司法》奠定了现代公司法的基础，在根本上确立了有限责任和公司独立人格的关键原则。从此企业家能够开发有风险的产业，投资人能够聚集各种资源，金融家能够投资于缺乏资金的发明人等等活动蓬勃发展。 （二）集团公司与子公司关系的法律属性 在现代公司法理论及各国实践中，不论集团公司还是子公司，其首先均是市场经济主体的有限责任公司或股份有限公司。根据我国《公司法》第4条规定：“公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。” 《企业集团登记管理暂行规定》第4条规定，企业集团由母公司、子公司、参股公司以及其他成员单位组建而成，母公司应当是依法登记注册，取得企业法人资格的控股企业。子公司应当是母公司对其拥有全部股权或者控股权的企业法人；企业集团的其他成员应当是母公司对其参股或者与母子公司形成生产经营、协作联系的其他企业法人、事业单位法人或者社会团体法人。 总之，无论当下世界各国的通行立法，还是依据上述我国国内立法，集团公司与子公司关系法律实质即为：股东与公司之间的法律关系。 集团公司在法律意义上为股东，而非传统观念为公司的行政上级、主管机构。集团公司对于子公司行使权利的法律依据主要为《公司法》第34、35、38条。集团公司与子公司是相互独立的法人单位，双方均享有独立的财产权，独立行使民事权利，承担民事责任，是平等的法律主体关系。 综上所述，集团公司对子公司管理问题的法律属性是股东对于公司的控制、管理或者说是治理问题，亦或者股东、控股股东与子公司关系的处理问题。 （三）集团公司对子公司管理（或管控）模式 集团公司对子公司的管理模式，按集团公司集权程度不同划分成“全面管控模式”、“战略管控模式”和“财务管控模式”三种管控模式。 1．全面管控模式 集团公司从战略规划制定到实施几乎什么都管。为了保证战略的实施和目标的达成，集团公司的各种职能管理非常深入。如人事管理不仅负责全集团的人事制度政策的制定，而且负责管理各下属子公司二级管理团队及业务骨干人员的选拔、任免。 在实行这种管控模式的集团公司中，各子公司业务的相关性要很强。为了保证集团公司能够正确决策并能应对各种问题，集团公司的职能人员的人数会很多，规模会很庞大。IBM公司是这方面的典型。为了保证其全球“随需应变式”战略的实施，IBM事业部都由集团公司进行集权管理，计划由集团公司