财务管理制度111.docVIP

集团 财务管理规定（审议稿） 一般规定 一、根据 集团长远建设需要，为规范集团内部财务管理行为，结合集团现行财务管理规定和当前情况，制定本规定。 二、本规定适用于 三、集团董事长、总经理、副总经理、分子公司经理、各部门经理以及财务人员是执行本规定的责任人。 四、本规定解释权属于公司董事会，董事会授权集团财务部承办。 具体规定 一、票据管理 (一)、支票管理 1、支票包括现金支票和转帐支票。空白支票由出纳到开户银行购买，会计分类登记，出纳签收。 2、业务结算使用支票，由出纳银行按照要求填写支票，经会计登记，加盖财务预留印鉴后，出纳办理票决结算业务。 3、支票填写错误，不能撕毁支票，应联次完整，加盖作废标记。作废的支票暂存出纳处，待整本支票用完后，经会计复核消号登记注销，由会计收回统一保管。 4、保管期限五年，期满登记造册销毁。 5、支票购销存登记表样式。（见附件一） （二）发票（收据）管理 1、发票（收据）是记录公司经济活动的原始凭据，是公司进行会计核算的合法依据，发票（收据）管理是票据管理的重要组成部分。 2、发票（收据）由会计根据公司业务量需要统一购买一式三联式，并登记在发票（收据）使用登记簿中；发票（收据）使用人按公司规定到财务部申领，领用人应在发票（收据）使用登记簿上签名。整本发票（收据）使用完后，应将旧发票（收据）交会计审核，并缴旧领新，办理核消手续。