企业财务报销管项理暂行办法.docVIP

企业财务报销管理暂行办法 编制部门：财务部 编 制： 审 核： 批 准: 第一章 总则 第一条 为实现企业总部财务报销管理的程序化、制度化和规范化，根据本企业的实际情况，特制定本管理办法。 财务报销的组成及基本要求企业财务报销分为购买实物的报销和费用报销，其中购买实物的报销分为固定资产、低值易耗品、办公用品、材料的采购报销；费用报销分为差旅费、办公费、业务招待费、汽车费用、运 费、采保费、检测费、试验费、福利费、党工团活动费及人工工资的发放报账。 第二章 实物购买的财务报销 第二条 实物购买的财务报销 、企业所有实物购买实行计划控制、统一采购，没有采购计划不得报账。大宗实物购买应与供应方签订购买合同，财务按合同付款。零星购买尽量实行定点购买，签订定点购买合同。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。需要入库的实物还必须有入库验收单附后；不需入库的实物，必须交给实物保管人员或使用人员验收签字。 无验收证明或入库验收单的，财务部有权拒绝报销。其具体验收依据为： （一）购买生产用的材料，由仓库保管员开出材料验收入库单，采购员凭发票和材料入库单报账。 （二）购买生产用的工具和固定资产需由经办人填写《设备申报表》 ，按企业规定审核后，由物资部统一安排采购，总库保管员验收后，开具验收入库单，并在发票上签上“已验收登帐”字样，