关最于蓝颜设计广公司的财务管理情况项调查.docVIP

关于蓝颜广告财务管理广告财务管理广告财务管理广告财务管理广告财务管理广告财务管理基本情况广告有限公司是一家在省内高速公路两侧制作与发布广告的公司该公司有自己的管理制度、方针和政策虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为：1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。4、主要针对内部财务制度是否健全。广告财务管理通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时还发现该公司点：岗位设置与分工该公司成立时间不长，合理设置会计工作岗位之间权责分，相互制约、相互监督，内部控制制度不地贯彻执行，数据维护管理与电算审核分离。（二）票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据由专人去保管，保管票据的人员参与银行的全部印鉴章的保管，这不相容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守票据管理条例，对因填写错误而作废的票据，做到全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。银行的印鉴章（三）资金管理加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其他收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的出纳员对已办理收支业务的原始凭证分别加盖“收讫”和“付讫”戳记同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。经过领导签字批准经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。、加强广告财务管理的几点建议建议（）资金管理为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。资金管理是管理的核心内容，首先要合理筹集资金，确保资金占用和资金成本最低。另外还要考虑银行贷款利率的变动趋势，合理安排短期借款和长期借款的结构，以确保资金占用和资金成本最低；其次要合理使用资金，加强资金使用过程的控制，这就要求一方面财务部门与合理调拨，另一方面加强对现金流出的日常监控，实行资金审批报账制度，以节约使用资金。做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计