应付帐款票据遗失补办的规定.docVIP

浙江正泰电器股份公司 应付帐款票据遗失补办规定 为了加强应付账款票据的管理，理顺各环节流程，明确各环节责任，特制定《应付帐款（增值税发票及入库单）票据遗失补办完善方案》,并于2007年9月10日起实施。 一、现状描述 供应商因管理不善，造成入库单被盗、被抢、丢失;生产公司对入库单发放管理没有统一管理标准，个别供应商长时间不领取入库单，造成入库单遗失。 二、存在问题 个别生产公司与供应商之间入库单传递没有可查询的依据；对补办手续把关不严、责任不明确。 三、建议措施 1、建议生产公司做到开单、发放票据要及时。 2、建议供应商做好票据的安全防盗措施。 3、对票据遗失的补办手续，各环节经办人要认真审核，如实填写审核结果， 办理流程如下： 未达应付帐款入库单遗失补办流程（详见附见1） B、已达应付帐款（税票、入库单）遗失补办流程 （各相关人员在增值税发票复印件上签字确认） 附件1 未达应付帐款入库单遗失清单 遗失单位名称： 序号 物料 物料名称 日期 单位 数量 金额 送检凭证号 收货凭证号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 注备：以上遗失入库单（ ）份，累计金额（ ）元，属（ ）生产公司业务。 生产公司经办人签名： 日 期： 会计处发票校检人员核对情况: 会计处审批意见： 附存根联复印件（ ）份，累计金额（ ）元。 经办人签名： 日 期: 供应商提出遗失申请报告附遗失增值税发票复印件 公安部门证明 会计处发票校验人员核对 盖章日满六个月付款 生产公司开单员提供遗失清单 会计处发票校验人员接收盖章 生产公司财务提供存根联复印务件 供应商提出遗失申请报告 公安部门证明 会 计 处 审 批 会计处发票校验人员接收盖章 盖章日满六个月付款 会计处货款结算人员核对 档案存放部门提供原始凭证复印件 会 计 处 审 批