高港区教育资产资产系统初始化工作验收标准（试行）.docVIP

高港区教育资产资产系统初始化工作验收标准（试行） 项目 管理要求 验收标准 验收方法 扣分标准 得分 备注 一 组 织 机 构 、 管 理 队 伍 与 制 度 建 设 ︵ 25 分 ︶ （一）建立统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。建立适合本校实际的管理机构和满足单位管理需要、精干高效的管理队伍。（10分） 1、学校校长依法履行保护和管理校产的职责，领导和部署学校的资产管理工作。（5分） 查阅学校资产管理方面的文件、工作计划和会议纪要等有关资料。 学校校长从未参与资产管理工作扣5分。 2、学校成立教育资产管理工作领导小组，有明确具体负责此项工作的分管校领导和资产管理员。（5分） 查阅学校成立领导小组和指定专门的资产管理部门及人员负责的有关资料。 未成立领导小组扣3分； 未指定具体负责的部门和人员扣2分。 （二）管理部门或岗位设置合理，职责清楚，并建立岗位责任制度和内部控制制度。（15分） 1、总务部门认真履行财务核算与监督职能，参与本学校的资产管理工作。（3分） 查阅有关资料、凭证等，并根据现场查验情况综合考核。 总务部门未认真履行财务监督与财务核算职责的扣1—2分。 2、学校应有健全的固定资产管理队伍，设有专职或兼职的资产管理员。资产管理员能够履行岗位职责，熟练掌握固定资产管理业务，胜任本职工作。（3分） 要求学校提供管理人员名单,抽查单位的资产管理员业务操作情况。 管理队伍不健全扣2分； 资产管理人员对岗位职责不熟悉的扣1分。 3、固定资产管理岗位设置合理。各重要环节均应设置相应的管理岗位，采购、验收、保管、归口审核、财务审核、系统管理、贵重仪器使用与维护等岗位都应有专职或兼职的管理人员承担。（3分） 检查各管理环节的岗位设置情况。 岗位设置不完善的扣0.5-3分 4、资产动态管理各环节应建立岗位责任制度。（3分） 查阅学校资产管理、财务审核、系统管理等管理岗位的岗位职责。 制度不完善扣2分； 制度未落实扣1分。 5、学校有成文的内部控制制度，对不相容的管理岗位分人设岗。（3分） 查阅固定资产管理业务的处理资料，查看有关人员的签字情况。 凡下列岗位未实行分离的不得分： ①请购与审批； ②采购与验收； ③归口审核与财务审核。 二 基 础 业 务 管 理 25 分 ︶ 单位应按以下要求设置资产帐薄和资产管理卡片：单位财务应按国家有关规定完善各类账目，并根据《泰州市高港区中小学固定资产管理细则（修订稿）》设置资产六大类总分类帐（一级分类）；并按细则进行业务处理（25分） 1、按照国家财政部门有关规定对资产进行准确分类。（5分） 查阅资产总分类账。 未采用规定分类方法的扣3分； 分类不准确扣2分。 2、资产增加或减少应当准确、完整地计量和计价。（5分） 查阅资产明细账与会计凭证。 计量不准确扣2分； 计价不准确的扣3分。 3、学校购建固定资产一般应有购建计划、经费预算或书面报告，须由申报单位负责人签字并经学校授权的有关部门负责人或分管校级领导审批同意后方可购建 。（5分） 查阅购建固定资产的有关批文等资料。查阅购建计划、申请报告原件上有关负责人的审批意见和签字。 购建固定资产无书面报告、无预算或购建计划扣3分； 审批签字手续不完备扣2分。 4、学校应妥善保管、保护固定资产，完善防火、防潮、防爆、防盗等防护措施。对文物等珍贵资产应实行两人以上共同保管。定期对固定资产进行修缮和养护，确保使用安全，保证状态完好。（5分） 检查安全防护措施，查阅检修和养护制度以及维修记录，查阅培训记录。 根据安全防护措施是否完善酌情扣0.5-2.5分； 未定期检修和保养或未组织管理培训扣0.5-2.5分； 5、学校统一管理对外出租、出借的固定资产，有指定机构负责管理，有成文的管理制度和监督制度，签订了租赁合同并做到内容格式规范、条款齐备，按时登记固定资产出租、出借帐薄。（5分） 查阅固定资产出租、出借情况的资料，了解管理机构管理情况，查阅管理制度和监督制度文件，抽查合同文本，查阅固定资产出租、出借帐薄。 任何一项未能做到均不得分。 三 系 统 应 用 ︵ 50 分 ︶ （一）学校应积极运用教育资产管理软件加强资产管理，建立全新的资产管理体系和运行机制，大力促进资产管理工作的现代化、规范化、科学化，进一步提高资产管理工作水平。（3分） 1、学校能够登录系统，实现网上管理，布局合理，能满足管理要求，《系统》运行正常。（2分） 检查资产动态管理软件应用情况。 工作站点布局不合理扣1分； 使用情况不佳扣1分。 2、学校为系统运行与信息化管理配备了保障正常运行所必须的专用设备和设施。（1分） 检查硬件配备情况。 不能保证《系统》正常运行的扣0.5分； 硬件配备不足扣0.5分。 （二）学校实行资产管理应贯彻数据规范、标准统