CWKJB-0-预算管理流程.docVIP

预算管理流程 编制 运营部 日期 2008年8月 审核 王耀楚 日期 2009年1月15日 批准 张英保 日期 2009年1月15日 修订记录 日 期 修订 状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的 提高经营计划的可控性提升管理效率实现企业内部资源优化配置。 适用范围 公司年度预算制定、执行、调整与评估。 术语与定义 工作程序 预算制定 预算模块 主要责任部门 流程说明及标准 收入预算 营销策划部 包括各项目的销售预算，签约率预算及回款预算、租金收入预算。 费用预算 管理费用、营销费用、财务费用预算。 预算 政府税费预算 财务会计部 工程分包、勘查设计费用预算 设计技术部 汇总至成本管理部形成建安成本预算 物资采购费用预算 物资部 汇总至成本管理部形成建安成本预算 融资费用预算 投融资部 相关预算报至财务会计部后，由财务会计部进行平衡和汇总，形成公司年度预算，由财务总监组织董事长、副董事长、总经理、副总经理、各部门进行评审后，按《授权手册》完成审核/审批。 各部门根据发布后的公司年度预算，进行分解，形成部门年度及月度预算，按《授权手册》完成审核/审批。 预算执行与反馈 各部门严格按预算执行，财务会计部对超预