《基础会计》模拟实习.docVIP

会计循环实例综合实训 一、实训资料： 1．基本情况 （1）公司名称：和谐通信有限公司； （2）企业地址：天津春城路20号，电话邮码：300384； （3）纳税人登记号：001204252001356； （4）开户银行：农行天津市分行红旗路分理处，账号：708－－046—1598； （5）企业性质：国有企业、一般纳税人； （6）经营范围：手机生产与销售，主要产品55型手机与66型手机； （7）所用主要材料：甲材料、乙材料、丙材料、丁材料； （8）会计记账：采用借贷记账法； （9）法定代表人：徐树； （10）会计主管：赵甲；总账会计：钱双；出纳员：孙玉；明细账会计：李丁； （11）会计核算形式：记账凭证核算形式。 2．实训公司账务期初资料 （1）和谐通信有限公司2013年12月1日各总分类账户余额一览表（三栏式账页）。 账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额 账户名称（损益类） 余额 库存现金 1 200 累计折旧 120 000 营业收入 — 银行存款 799 105 短期借款 25 000 — 交易性金融资产 60 000 应付账款 130 000 投资收益 — 应收票据 — 应付职工薪酬 — 营业外收入 — 应收账款 35 100 营业成本 — 其他应收款 900 应交税费 23 825.50 营业税金及附加 — 在途物资 — 其他应付款 — — 原材料 164 000 应付利息 1 100 销售费用 — 500 长期借款 150 000 管理费用 — 库存商品 210 000 实收资本 1 020 900 财务费用 — 预付账款 1 345 资本公积 — 营业外支出 — 固定资产 1 000 000 盈余公积 403 524.50 所得税费用 — 无形资产 100 000 本年利润 500 000 待处理财产损益 2 200 制造费用 — 合计 合计 合计 — （2）和谐通信有限公司2013年12月1日有关明细分类账户资料一览表（三栏式账页）。 总 账 明 细 账 期初余额 总 账 明 细 账 期初余额 交易性金融资产 债券投资 60 000 应交税费 未交增值税 8 050 应收票据 ─ 城市维护建设税 563.50 应收账款 大唐公司 5 100 应交所得税 14 890 东方公司 11 000 应交教育费附加 322 大都公司 17 200 应付股利 通信总公司 36 000 九河公司 1 800 顺达公司 — 其他应收款 林建 900 其他应付款 — 款 华都房产公司 1345  总 账 明 细 账 期初余额 总 账 明 细 账 期初余额 无形资产 专利权 100 000 应付利息 1 100 待处理财产损益 甲材料 2200 长期借款 津建设银行 150 000 短期借款 天津农业银行 25 000 投资收益 — 应付账款 绿原公司 15 000 营业税金及附加 — 金羊城公司 23 000 营业外收入 — 赤免公司 25 000 营业外支出 — 德龙公司 7 000 所得税费用 — 青锋公司 13 000 应付职工薪酬 员工工资 — 九顶公司 4 000 职工福利 — 超值公司 33 000 利润分配 提取盈余公积 — 海天公司 10 000 未分配利润 — 实收资本 通信总公司 820 000 本年利润 500 000 顺达公司 200 900 盈余公积 法定盈余公积 403 524．50 （3）和谐通信有限公司2013年12月1日有关明细分类账户资料一览表（数量金额式账页）。 总 账 明细账 数量 单 价 余 额 总账 明细账 数量 单 价 余 额 在途物资 甲材料 — — — 库存商品 55型手机 200部 500 100 000 乙材料 — — — 66型手机 110部 1 000 110 000 丙材料 — — — 营业收入 55型手机 — — — 丁材料 — — — 66型手机 — — — 原材料 甲材料 80千克 50 4 000 营业成本 55型手机 — — — 乙材料 300盒 100 30 000 66型手机 — — — 丙材料 100吨 500 50 000 丁材料 40吨 2 000 80 000 周转材料 包装盒 100个 5 500 （4）和谐通信有限公司2013年12月1日有关明细分类账户资料一览表（多栏式账页）。 总 账 期初余额 明细账格式 制造费用 — 多栏式账页 销售费用 — 多栏式账页 管理费用 — 多