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纳税筹划期末习题 讨论（从以下两类题目中各任选2题进行讨论） 理解内容 如何理解纳税筹划基本概念的几层涵义？ 纳税筹划产生的主客观原因有哪些？ 按照企业运行或个人理财过程分类、纳税筹划如何划分？ 按照节税原理分类、纳税筹划如何划分？ 纳税筹划应遵循哪些原则？ 简要叙述纳税筹划的步骤。 纳税筹划可能遇到哪些形式的风险？ 防范纳税筹划风险的方法包括哪些？ 纳税人的纳税筹划主要从哪些角度切入？ 计税依据的筹划有哪些操作方法？请举例加以说明。 比例税率与累进税率有何区别？税收筹划的侧重点有何不同？ 请举例说明如何利用税收优惠政策进行税收筹划。 所有的商品都能实现税负转嫁吗？为什么？ 税负转嫁筹划法能最终降低应纳税款吗？为什么？ 简述增值税一般纳税人与小规模纳税人身份选择纳税筹划的基本原理。 简述增值税纳税人与营业税纳税人身份选择纳税筹划方法。 销项税额筹划的方法有哪些？ 进项税额筹划的方法有哪些？ 增值税税收优惠政策纳税筹划方法有哪些？ 应用内容 找出你生活中或工作中直接节税和间接节税的案例进行分析。 纳税人、计税依据、税率筹划有哪些方法？ 税负转嫁筹划的具体方法。 一般纳税人与小规模纳税人身份筹划方法的应用。 增值税纳税人与营业税纳税人的筹划方法的应用。 增值税税收优惠政策筹划方法的应用。 消费税税收优惠政策筹划方法的应用 营业税税收优惠政策筹划方法的应用 I企业所得税可扣除项目纳税筹