第三节财务资料栏说明–金融业(PRC)会计准则.docVIP

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2016-10-10 发布于贵州
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第三節　財務資料欄位說明 – 金融業(PRC)會計準則臺灣經濟新報財務資料庫科目說明 ═══════════════════════════════════════════ 金融業 ─ 資產負債表列印日：050708 BY TEJ ─────────────────────────────────────────── 級季 CODE 會計科目別別說明 --------- ------------- -------- ------- T0112 現金及約當現金 2 2 包括了庫存現金、庫存外幣、銀行存款、外幣存款、外幣兌換券。 T0122 短期投資 2 2 包括股票投資、債券投資及其他有價證券投資。 T0130 應收帳款及票據 2 2 該公司營業行為而產生的應收款項或票據。 T0146 存放及拆放同業 2 2 即SUM(#0151+#0153+#0154-#0156)不含存放人民銀行金額。 T0152 存放人民銀行 2 2 按銀行存款準備率之規定，必須提存中央政府銀行之存款額。若報表本身並未提供，則此科目金額是含在#0151中。 T0150 營業證券－自營 2 2 除自營證券（如公債，公司債，上市，未上市公司証券等）外，尚含代理證券。 T0135 營業證券－代理 2 2 代理用之營業證券. T0144 買入返售證券 2 2 返售用途之證券買入. T0160 其他應收款 2 2 包含非因該公司營業行為而產生的貨幣請求權，包括備用金、應收職工墊付款、應收股利、應收利息等, 註應收內部單位款，乃是企業和內部各獨立單位之間所產生的應收款與內部往來收、暫付款項，將其視同對關係人的《短期借支》；反之，應付內部單位款，則是企業和內部各獨立單位之間所產生的應付、暫收款項，將其視同《短期借款》。內部往來則是應收內部單位款與應付內部單位款相減所產生的淨額，故當應收大於應付時，則其淨額列於《短期借支》下；而當應收小於應付時，則其淨額列於《短期借款》下。 T0165 短期借支 2 2 除了 #0200之各項長期貸款外，屬短期部份之貸款在此列