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北京伟达汽车摩托车驾驶学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2010年12月31日资产负债表 2、 2010年度业务活动表 3、 2010年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2011）第19010号 XXXXXXX董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对xxxxxx学校的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为 1993年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2004年4月12日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金700,000.00元，由举办者薄xx、李xx、夏xx、杨xx、等投入，并于2003年2月 16 日经北京xx会计师事务所验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人： 举办者： 开办资金：万元 业务范围： 登记地址： 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工20人，其中：专职 5 人，兼职 15 人；教学班 2 个，在册学生265人。 （3）财务人员 3人，其中由薄胜明担任财务主管，配备专职会计，有会计证；专职出纳，有会计证。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 学校建立了财务、资产、收费和票据管理制度，在核算过程中手续较全，执行较好。 （二）货币资金248,439.28元，其中现金 2,971.51元、银行存款245,467.77 元。开户银行共2 个，均为中国工商银行。 （三）学校筹措办学资金的渠道（收入） 学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间与开办资金相同。2010年1月1日至2010年12月31日收入总额 865,526.00元，全部为提供服务收入。 （四）学校办学经费的使用情况 支出分项说明学校办学经费的使用情况，并重点说明对外投资、往来等大额资金使用情况。 1、支出：2010年1月1日至2010年12月31日成本费用总额816,805.05 元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下： 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 357,957.23 43.82% 管理费用 412,362.81 50.48% 筹资费用 -1,033.87 -0.12% 其他费用 47,518.88 5.82% 合 计 816,805.05 100.00% 成本费用中公用部分合计415,814.41元，占成本费用总额的50.91%，个人部分合计400,990.64元，占成本费用总额的49.09%。 2、学校没有对外投资情况。 3、往来情况 （1）学校没有发生债权。 （2-1）债务账龄分析 账龄 短期借款 应付款项 预收账款 长期借款 长期应付款 1年以内 1-2年 7,701.01 2-3年 54,533.82 3年以上 140,262.22 合　计 202,497.05 （2-2）大额债务情况（前五名） 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 股东借款 100,000.00 其他应付款 51.34% 3年以上 补充医疗 40,262.22 其他应付款 20.67% 3年以上 指导组 24,268.02 其他应付款 12.45% 2-3年 教育经费 15,913.62 其他应付款 8.17% 2-3年 工会经费 14,352.18 其他应付款 3.57% 2-3年 合　计 194,796.04 96.20% 存货期余余额27,241.40元，其中库存商品998.90元，主要有轴承、感应塞、方化块等；低值易耗品26,242.50元，主要有办公椅、电暖器、传真机等。 待摊费用期末余额5,110.00元，为2011年1月应摊销的房租。 （五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行了收费备案（发改委）并公示： 项目 收费标准 小客车（桑塔纳） 4,000.00/人 皮卡 3,800.00/人 （六）提取发展基金及使用情况 学校未计提发展基金。 （七）学校接受捐赠财产情况