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项目部费用预算管理办法 总则 一、为加强项目管理，降低工程成本，调动项目部的工作积极性，制定本制度。 二、项目部费用预算实行“费用包干、调剂使用、节约奖励”的原则。公司组建的施工项目部均执行本办法。 三、项目部费用预算，是项目部控制各项费用开支的主要依据，项目部各项费用支出必须严格执行预算管理制度。 费用预算的编制原则 四、编制项目部费用预算要坚持有效性、可比性、及时性原则。要充分考察各种费用开支的必要性；预算采用的方法、口径与实际成本费用核算的方法、口径应保持一致，以便于预算与实际支出进行比较；项目部组建一个月内应完成项目部费用预算的编制工作。 五、费用预算编制明晰性原则，即费用预算逐项细化，项目、数量及单价清晰明了，便于理解和执行控制。不允许按合同造价的百分比核定预算费用。 项目部费用预算的编制程序和方法 六、项目部费用预算的编制方法，统一采用列表法。即项目部在一定时间内，所支出的费用总和，通过明细表的形式表现出来的一种方法。 选定列表后，对报表内的每项金额都必须附有计算内容，包 括单价和数量，由多个子项明细内容计算列出。子项下还有明细内容的，应分别计算明细内容。直到最基本构成单位。 七、项目部费用预算编制程序。首先由项目经理组织项目部成员，根据项目部机构设置、人员构成、临建设施、办公生活用品配备、办公用品和水电燃料消耗、差旅费用、通信费、协调费、生活补贴等制定出预算草案，列出其明细内容并计算出金额。 八、项目经理在组织完成预算明细内容后，经项目主管领导审核，报公司预算管理委员会组织审查。 九、预算管理委员会召集财务、人资、工程、办公室等部门进行核定，核定意见经主管经营副经理审核，报公司经理批准后，正式批复下达项目部费用预算。 十、项目部费用预算不能确定的项目和金额列入一事一批。核定预算时，要严格控制“一事一批”项目，日常的、可控的不得纳入“一事一批”管理。 费用预算内容 十一、费用预算的明细内容详见项目部费用预算表（附件一）。 十二、项目部均应按费用预算表明细内容编报。不能满足需要时，可增加明细内容。项目部费用预算明细及其编审依据说明详见（附件二）。 费用预算的执行和考核 十三、项目部接到公司批准下达的项目部费用预算后，要把相关指标分解落实到责任人，加强预算费用的过程控制，切实把费用支出控制在预算指标之内。 十四、在公司批准下达的项目部费用预算内，由公司指定的项目主管领导掌握审批项目部的日常支出。支出比例要与项目进度相匹配，主管领导每月向公司经理办公会汇报项目部的预算支出情况。 十五、项目部费用预算节约部分，由项目主管领导提出奖励建议，经公司批准后予以奖励。 十六、公司财务部要按月考核项目部的预算执行情况。无正当理由，不得支出预算外费用。凡因管理不善、执行预算不力给公司造成经济损失和不良影响的，由项目主管领导提出处罚建议，经公司批准后给予责任人经济处罚直至政纪处分。 十七、本办法自下发之日超执行。 十八、本办法由公司财务部负责解释。 附件（一）：项目部费用预算 附件（二）：项目部费用预算明细及编审依据说明 附件（一） 项目部费用预算表 项目部： 年 月 日 单位：元 项目名称 自报费用预算 核定费用 计算依据 1、办公费 ⑴办公用品费 5000 200元/人.月 ⑵各种资料手册图纸费 1000 ⑶微机传真机复印机耗材 5000 ⑷报刊信息费 2000 ⑷固定及移动电话费 5000 ⑹网络服务费 2000 ⑺广告宣传费 5000 2、差旅、加班费 ⑴探亲差旅包干费 10000 ⑵工地（含夜餐）补助费 45000 ⑶因公差旅费 25000 ⑷司机补助 ⑸个人交通补贴 10000 ⑹法定假日加班费 5000 3、临建费 ⑴临建搭建人工、机械费 20000 ⑵临建材料费 3000 ⑶临建维修费 2000 ⑷临建拆除、运输费 5000 4、机构转移费 ⑴房屋（场地）租赁费 ⑵生活设施购置费 10000 ⑶生活设施维修费 3000 ⑷生活设施运输费 5000 5、物资消耗 ⑴水、电、生活燃料费 15000 ⑵汽车燃料费 20000 100km/天 ⑶汽车修理费 10000 6、招待费 20000 7、安全文明施工措施费 10000 8、地方协调费 20000 9、启动阶段食堂补贴费 20000 10、其他费 总计 270000 附件（二） 项目部费用预算明细及编审依据说明 编制： 年 月 单位：元 一、项目经费合计 01、岗位工资 岗位工资标准计算，根据项目人员编制，按公司劳人字[2001]65号文件执行，报上级单位劳人科批准执行 02、外聘人员工资 外聘炊事员