信用风险报表-工行.ppt

信用风险分析要点 提纲 一、报表是用来切的 二、辅助数据：熟悉的陌生人 三、统计制度 四、报表日志 五、标准化工作模式 一、报表是用来切的 切水果，换高分；切报表，换表平。 切得越细，汇得越齐。 在最初的填报过程中，我们常常陷入： 又不平，究竟是哪个机构报错了呢？ G4B-1与G01相差500多亿，看来又要轧差处理了 银监局来检查，每个部门都声明无责，汇总部门背黑锅，责任线剪不断，理还乱 汇总不就是各机构相加吗？为什么就总数对不上呢 …… 信用风险报表切割：九把刀 现金类资产：一刀切 可简单汇总，各机构数据相等 拆分其他贵金属 小微贷款：逐笔分层剔骨刀 小微企业贷款要名单制：每个法人一个名单 从表内外所有的风险缓释中将小微企业名单剔出来，享受75%的权重 公用企业和PSE：按字段切 公用企业：按照行业标识切分，公用行业严格按照银监会定义，隶属中央严格按照股东性质 PSE：有且只有，跟公用企业的联系仅有铁道部 信用风险报表切割：九把刀（续） 普通对公贷款和同业往来：逐笔切 暴露要与缓释逐笔对应，并且缓释品不能超过会计敞口，切割后的贷款余额、缓释品会计科目一一对应 股权和递延：双刃剑 分子扣除，分母补齐，总分对应，科目一致 衍生品：不能切 从G01的其他资产剔除，反映在G43和G4B-3 CVA：从来都是一个人的世界，不可汇总结果，只能汇总明细 信用风险报表切割：九把刀（续） 次级债：打折切 计入二级资本要打折，从分母扣除也要打折 次级债按照法人进行汇总，单一层面处理，不可层层汇总 抵债资产和各种投资组合：层层切 抵债资产看会计记载的转换进程，根据实质考虑是反映在哪个债项上，或者股权上 各种投资组合：层层递进，挖掘基础资产 其他资产：用加法切 根据G01、全科目表等手段，其他资产用加法加出来，而不是简单倒轧差。 一次加出来，事半功倍，是报表汇总层面自动化是基础。 二、辅助数据：熟悉的陌生人 数据源在哪里？ 新资本充足率是全新的报表，毫无先例可循，是国际监管的最新成果，我们常常走进一个误区： 重新开发报表系统，全新系统再造 原有报表系统数据核对不一致，出现各种生产系统误差 …… 辅助数据 总账数据： 业务状况表、全科目表 1104报表数据 G01、G01附注、G02、G31…… 银监会给出校验关系以外的数据层，比如：通过扩充衍生品交易字段，满足G02、G43、G4B-3（a）、G01衍生品、G01附注1衍生品、G44银行账户衍生品等很多的报表需求 其他报表 同业交易对手分类，分成银行业存款类金融机构等8个维度，可以满足同业存放、拆放、买入返售等信用风险的对手划分。 建立你的辅助指标库 寻找你的指标：报表挖掘 基础指标层： 源于生产系统、台账数据、会计科目 进阶指标层： 基于业务划分、产品品种划分、交易对手划分 衍生指标层 有关联指标的全部关联信息 在符合条件的小微企业指标可以派生银票、保函、承诺、信用证、贷款、债券等多个信用暴露指标 现有指标的梳理归集 指标基本信息如下: 辅助数据如何使用 统计指标属性： 客户、合约、产品、风险、地域 举例：保函相关指标12处数据源，核对一致。 三、统计制度 银监会监管统计数据质量良好标准要求，建立完善统计制度 资本充足率统计体系异常庞大，我们发现部分资本充足率统计制度是这样的： 制度就是分工，制度到人头 口径：口口相传的填报路径 …… 资本充足率统计制度的要素：业务要素 指标定义： 是指填报机构作为资产销售的卖方，在出售某项资产后仍需承担被交易买方索偿的风险，且 …… 对应到我行应为有追索权的票据 报表范式 表头、公式、格式、人员（非常关键）、日期、单位 从统计检查的问题来看，10左右的问题出在报表范式 填报口径 “=票据系统{品种=ABC,客户~}” 核对标准 与现有报表和科目的核对条件 资本充足率统计制度的要素：管理要素 部门分工 填报流程 日期时间表 联系人制度 数据流转规则 考核机制 通报考核：由报表到名誉 经济考核：由报表到钱包 如经济资本考核 四、报表日志 每个季度的前几天，大家都在不约而同地查看以前的报送模板，重新检查报送逻辑 每个错误每期都重复审核 重复的工作量 异常变动信息解释 指标分析 日志： 08：00收数 10：00校验 12：00报送 …… 什么样的报表日志 时间：报表时间 地点：单元格位置、填报机构、部门 事件：收集影响数据的业务信息 影响：分析对资本充足率的总体影响 日志的好处 提高数据质量：做到每个异动有解释，每个变化有日志，减少数据错误 更新知识储备：统计与业务结合的重要环节 提高管理水平：将监管资本贯穿每个业务，督促银行经营结构转型和业务结构调整 了解业务实质：业务描述的内容就是业务开展的过程 接受监管质询：最短时间内给予合理答复，降低沟通成本，提高