审计部高雄市审处办事细则.doc

【法规名称】?审计部高雄市审计处办事细则 【颁布部门】? 【正　　文】 审计部高雄市审计处办事细则 　　　　第 1 条?　　　　本细则依审计处室组织通则第四条、第十四条规定订定之。　　　　第 2 条?　　　　本处事务之处理，除法令另有规定外，悉依本细则之规定。　　　　第 3 条?　　　　本处设各科、室分掌审计处室组织通则及本细则第二章规定之有关事务。　　　　第 4 条?　　　　本处为办理高雄市年度总决算之审核，设总决算审核委员会，所有工作人员，由处长就本处现有职员中，指派兼任。　　　　第 5 条?　　　　处长承审计长之命综理处务，并指挥监督所属职员；副处长辅助处长处理处务；各级主管人员各就其主管事务或奉令办理事项，指挥监督所属职员办理之。　　　　第 6 条?　　　　本处各单位之事务，应就原有编配人员办理，遇有特别繁忙时，得由各单位主管人员签请处长另行调派人员协助办理。　　　　第 7 条?　　　　本处审核之高雄市各机关，如有办理数种会计事务者，其审计事项应依照本细则第二章规定，分由各该有关单位掌理。遇有应行办理就地审计时，有关单位应会同联合办理，各自查核其掌理之审计事务，并分别撰拟抽查报告。必要时，就地审计事务亦得委讬相关单位代为办理，受讬单位于办理完竣陈报决定后，应通知原委讬单位。　　　　第 8 条?　　　　本处办公时间，依审计部之所定，遇有特殊情形得予变动。　　　　第 9 条?　　　　第一科掌理高雄市议会、高雄市政府、高雄市政府民政局、财政局、法制局主管之公务审计、公有营业及公有事业审计，办理左列事项：　　　　一关于所管机关、基金已核定之分配预算或分期实施计划及收支估计表与各项支付法案之查核登记事项。　　　　二关于所管机关、基金会计报告、半年结算报告及原始凭证之审核事项。　　　　三关于所管机关、基金财务效能之考核、财务责任之核定、财务上不法或不忠于职务之行为及其他专案之调查事项。　　　　四关于所管机关、基金投资公私合营事业及公款补助团体或私人之应行审计事项。　　　　五关于所管机关、基金财产之取得、保管、使用、收益、处分及珍贵动产、不动产管理状况之抽查事项。　　　　六关于所管机关、基金财务收支之抽查事项。　　　　七关于所管机关、基金决算之审定，总决算、附属单位决算、特别决算之审核及审核报告之编报事项。　　　　八关于总决算审核报告之汇编及公务审计之综合业务事项。　　　　九关于所管机关、基金会计制度及有关内部审核规章之会商事项。　　　　一○关于所管机关、基金固定资产重估价有关纪录之审核事项。　　　　一一关于所管机关、基金已届保管年限之会计凭证、簿籍、报表等，报请同意销毁或移交保管案件之核复事项。　　　　一二关于所管机关委外财务报表签证之核阅事项。　　　　一三关于市库库款及专户存管款项收支日报、月报之查核事项。　　　　一四关于集中支付处库款支付报表、清单之查核事项。　　　　一五关于市库及集中支付处库款收支报告之综核编报事项。　　　　一六关于市公债之发行、国内外债款之举借及其条例、契约之备查事项。　　　　一七关于税捐稽征机关赋税捐费征课、市公债、市有非公用财产等会计报告之审核登记事项。　　　　一八关于拨付款、转帐凭单及市库支票管理之抽查事项。　　　　一九关于市库与其支库库款收支及财物保管情形之抽查事项。　　　　二○关于税捐稽征机关各项岁入之查定、征收、划解及纳库之就地抽查事项。　　　　二一关于市公债之发行、还本、付息及债票、息票处理之抽查事项。　　　　二二关于有关单位移送代管国有财产查核结果之审核登记、编报事项。　　　　二三关于市库年度出纳终结报告、债款目录、投资目录及市有财产总目录之审核登记、编报事项。　　　　二四关于税捐稽征机关各项岁入决算之审定事项。　　　　二五关于总预决算、附属单位预决算及综计表、特别预决算等暨审核报告之分发事项。　　　　二六关于市议会谘询所管机关公务审计或公有营业及公有事业审计案件之拟复事项。　　　　二七关于所管机关、基金函请解释有关公务审计或公有营业及公有事业审计法令之拟办事项。　　　　二八关于本科工作计划与工作报告之编制及其他属于本科应办事务之处理事项。　　　　二九关于本科业务资料档之建立保管与文书档案事务之管理及统计资料之提供事项。　　　　第 10 条?　　　　第三科掌理高雄市政府建设局、工务局、环境保护局、捷运工程局、交通局、港务局主管之公务审计、公有营业及公有事业审计，办理左列事项：　　　　一关于所管机关、基金已核定之分配预算或分期实施计划及收支估计表与各项支付法案之查核登记事项。　　　　二关于所管