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跨境人民币业务 海外财务部 2011-8-30 目录 一、跨境人民币结算业务基础知识 二、跨境人民币贸易融资产品介绍 一、跨境人民币结算业务基础知识 1.1跨境人民币结算试点进程 1.2对试点企业的选择及要求 1.3两种清算模式 1.4基本业务操作流程 1.5海关及出口退税政策 1.6监督与管理 1.2对试点企业的选择及要求 《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（[2009]第10号 ） 《国家税务总局关于跨境贸易人民币结算试点企业评审以及出口货物退（免）税有关事项的通知》》（国税函[2010]303号 ） 1.2对试点企业的选择及要求 诚信经营，确保跨境贸易人民币结算中贸易的真实性 建立台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息 收到人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报 1.3两种清算模式-参与方 1.3两种清算模式-特点与比较 代理行模式 1.4基本业务操作流程 1.5政策支持：税务规定 2009年8月25日，国家税务总局发布《关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知 》国税函[2009]470号，通知第一条明确规定： 跨境贸易人民币结算试点企业申报办理跨境贸易人民币结算方式可以办理出口货物退（免）税，办理时不必提供出口收汇核销单。 1.5政策支持：海关规定 2009年9月11日，海关总署监管司发布《监管司关于跨境贸易人民币结算试点问题的通知》监管函〔 2009〕255号，通知明确支持人民银行[2009]第10号公告《跨境贸易人民币结算试点管理办法》的执行。 1.5政策支持：海关规定（2） ◆监管函〔 2009〕255号主要明确事项 试点企业申报出口货物以人民币申报时可不提供外汇核销单。 试点企业可跨地区以人民币申报出口货物不提供外汇核销单。 海关不审核企业是否属于试点范围，计算机系统不控制具体试点企业和口岸 出现申报币种与结算币种不一致情况时，由人民银行和外管局协调解决，确保企业及时收付货款。　 提供以人民币申报、无外汇核销单已结关报关单电子数据。 1.6监督与管理 监管依据：《跨境贸易人民币结算试点管理办法》及其实施细则 监管主体：中国人民银行 监管手段：人民币跨境收付信息管理系统(RMB Cross-border Payment Management Information System,简称RCPMIS) 监管核心 贸易单证审核 贸易真实性 物流信息核查 人民币跨境资本流动监管 RCPMIS总体框架 是否中国境内的银行都能提供跨境贸易人民币服务？ 非试点企业是否可以开展跨境贸易人民币业务？ 外币报关能否使用人民币进行结算？ 哪些国家已开通跨境贸易人民币结算？ 境外企业如何获得人民币？ 试点企业超过出口报关日期210天仍未收到人民币货款应当办理哪些手续？ 境内： 1.以往国内企业进出口只能以美元或第三方货币结算，在目前国际金融市场剧烈动荡的大背景下，各国货币汇率起伏不定，企业在外汇交易中容易遭受损失。由于人民币是境内企业的本币，以人民币计价的国际贸易可以帮助企业规避汇率风险。2.降低经营成本。合同计价货币和企业运营货币一致，企业运营货币一致，企业在签约前就能切实了解交易成本和收入，可提高企业决策有效性，同时减少外汇衍生品及双重外汇交易的成本。 境外：中国与其他国家的贸易，其中主要是与东南亚和韩国等的贸易通常是以第三国货币进行计价结算，这样中国境内企业和这些国家企业也都要承担汇率风险。当人民币用于跨境贸易结算时，中国和周边地区使用人民币进行国际结算的企业所承受的外币汇率风险即可部分消除。 准入：1.进出口经营权是指拥有进出口权的企业，可依法自主地从事进出口业务；无进出口经营的企业，可自行选择外贸代理企业，并可参与外贸谈判等。2.跨境人民币结算已经扩展致全国，但可以进行人民币结算的企业还是需要审批。 延期收款，试点企业在办理跨境贸易人民币结算时出现延期收款超过210天的，应当在5个工作日内通过其指定的信息主报告银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款相关信息，并提交书面说明以及未收货款相关证明材料。否可以存放境外，为满足企业实际要求，试点企业可以将出口人民币收入存放境外，但应当通过其主报告银行向中国人民银行当地分支行提交包括存放境外的人民币资金金额、开户单位名称、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息的书面情况说明。 跨境：我国与境外各经济体之间，也即居民与非居民之间