煤业公司内部审报告定稿.doc

关于全坤煤业公司经营情况的审计报告 鲁辰坤内审字［2013］第001号 　　我们于2013年1月10日至15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对全坤煤业公司进行了审计，审计范围为2012年1至12月份全坤煤业公司经营情况。审计目的在于掌握全坤煤业公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 基本情况 全坤煤业公司成立于2010年，现有职工15人，公司下设配煤、仓库、统计、化验、地磅、铲车、加油站、采购、销售、运费结算、财务（集团统管）。全坤煤业公司主要经营范围：煤炭销售。 经营情况 销售收入 主营业务收入 数量（吨） 单价（元） 金额（元） 电煤 93,671.48 638.58 59,816,582.39 块煤 229.97 921.67 211,957.50 锅炉用煤 70.53 2,185.63 154,152.40 原煤 560.13 690.76 386,913.00 加工煤 815.60 1,832.41 479,827.52 代加工煤 5,838.20 600.72 3,507,123.98 合计 101,185.91 638.00 64,556,556.79 销售成本 主营业务成本 数量（吨） 单价（元） 金额（元） 电煤 93,459.52 715.25 66,846,496.79 块煤 229.39 583.66 133,884.77 锅炉用煤 141.71 681.78 96,615.22 原煤 560.13 881.47 493,737.63 加工煤 783.32 1,647.16 415,175.00 代加工煤 5,837.87 585.65 3,418,937.39 合计 101,011.94 706.90 71,404,846.80 税金 税金 金额(元） 比例（%） 增值税 1,925,695.05 90.08 营业税金附加 211,957.50 9.92 合计 2,137,652.55 100.00 销售费用 销售费用 金额（元） 比例（%） 差旅费 8,190.00 0.70 运输费 881,878.00 75.88 业务经费 268,042.34 23.06 修理费 4,085.00 0.35 合计 1,162,195.34 100.00 管理费用 管理费用 金额（元） 比例（%） 职工薪酬 78,352.06 12.72 办公费 14,438.73 2.34 会务费 3,000.00 0.49 水电费 273.5 0.04 物业费 10,952.50 1.78 业务招待费 21,725.50 3.53 差旅交通费 309,401.07 50.23 车辆使用维护费 49,975.91 8.11 物料消耗 2,586.54 0.42 修理费 22,411.86 3.64 税金 11,899.00 1.93 中介审计评估费 37,150.00 6.03 咨询费（顾问费） 2,500.00 0.41 宣传费 203 0.03 检验试验费 940 0.15 租赁费 460 0.07 长期待摊费用摊销 3,826.70 0.62 其他 12,675.00 2.06 印花税 29,140.20 4.73 门卫取暖费 3,014.22 0.49 打款手续费 1,103.19 0.18 合计 616,028.98 100.00 财务费用 财务费用 金额（元） 比率（%） 资金占用利息支出 2,349,641.66 99.93 金融机构手续费 1,606.83 0.07 合计 2,351,248.49 100.00 其他业务利润 项目 明细 数量（升） 单价(元） 金额（元） 其他业务收入 油品 76,925.68 7.59 583529.11 宁夏资金占用 3490000.00 小计 4073529.11 其他业务成本 油品 　 　 554293.87 运输费 　 　 2100.00 油站系统维修 　 　 500.00 小计 　 　 556893.87 其他业务利润 　 　 3516635.24 营业外收支 营业外收入 项目 金额（元） 其他 1,724.79 卸车费 49,967.00 罚款 10,900.00 出租劳务 39,722.00 小计 102,313.79 营业外支出 资产盘亏、毁损损失 1,666.33 利润情况 全坤煤业公司2012年1至12月份考核利润