财务管理作业提-2010.docVIP

剑桥国际考试委员会 剑桥管理高级专业级资格证书 财务管理作业 管理企业的财务前景 （字数： ） 学员姓名 (中文)： (英文): 学员识别号 ： 目 录 一、组织简介 2 二、企业财务管理现状 2 预算所使用的方法 2 预算的流程 2 预算的执行与监控 3 预算的考核评估 3 组织预算管理存在的问题及改善的建议 3 三、财务管理流程如何配合组织的整体战略和运营计划 3 财务管理作业提纲 作业题目：管理企业的财务前景 字数：10000-13000字 概论 介绍全篇报告的构架，内容重点以及目的（大半页纸） 一、组织简介 介绍组织的产品及/或服务等等 画出组织机构图 学员所属部门（负责的工作）/参与的项目 学员对经费的支出权限 二、企业财务管理现状 企业是否实施了全面预算管理？ 如企业原来已有预算管理，则往下进行 如企业原来没有预算管理，这里先要指出由于没有实施预算管理，给企业带来的管理上出现的问题，然后，根据你对预算管理的作用的理解，建议企业从何时开始实施预算管理，具体的一些要点和做法如下进行 预算所使用的方法 零基？增量？（或者哪些部门/科目采取哪种方法）为什么？ 预算的流程 画出预算流程图 简单描述预算从提出到最终确定的过程 预算的执行与监控 预算的考核评估 组织预算管理存在的问题及改善的建议 现已有预算的企业写这部分内容，原来没有预算的，不用写这部分。 三、财务管理流程如何配合组织的整体战略和运营计划 根据一些理论，有关财务管理与企业战略的关系、财务管理与运营计划的关系的理论，清楚地解释有效的财务管理对你的企业能够成功达成其目标的重要性 对比报表分析 2010年度预算与实际财务报表的对比分析 如果是没有预算的企业，这里是：2009年与2010年度实际财务报表的对比分析 2010年总体经营情况概述 损益表差异分析（对比报表见附件几……） 采用共同比分析法， 分析至少包含下列对企业/组织有负面影响的至少3项以上差异： 某项产品的销售下降； 重要的原材料成本上涨； 工资/薪金的上涨； 某项设备/机械成本上涨； 某项事先有计划支出的费用项目出现超支； 分析至少包含下列对企业/组织有正面影响的至少2项以上差异： 某项产品的销售增长； 重要的原材料成本下降； 工资/薪金的下降； 某项设备/机械成本下降； 某项事先有计划支出的费用项目出现节约； 资产负债表差异分析（对比报表见附件几……） 各种主要经营比率的分析 现金流量表差异分析（对比报表见附件几……） 跟前面两个表联系起来进行分析 都是哪些项目、变化多少？这些变化都跟前面那两个表里面哪些项目的变动有关？ （每个报表最好分析4-6项差异） 2、 企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析 使用PEST分析(不要)，或波特五力分析 竞争对手的数据对比分析 这部分必须有！简单的数据非常容易找到，比如价格、生产能力、产品特性、市场占有率、客户满意度…… 列出1/2个主要竞争对手的对比数据，然后分析一下，说明本企业哪些地方比对手做得好，哪些地方需要加强和改进…… 3、SWOT分析（必须有） 总结性分析，通过前面所有的分析，总结出自己的： 优势、弱势、机会、威胁 基于以上分析，为下一个会计期制备预算 组织/企业的战略目标 财务目的及目标（2011年具体的经营数字目标） 相关假定 具体的关于产品收入的假定 关于成本和费用及支出的假定 根据前面的报表分析结果，指出至少两项成本费用预算在季度/或月份的预算支出中如何做出了调整： 其中一项必须是前面报表分析结果中的“负面影响”科目中提到的，做“最坏结果”打算的时候的预算； 另外一项必须是前面报表分析结果中的“正面影响”科目中提到的，做“最好结果”打算的时候的预算。 分析要指出，在现有的财务条件限制下，做出这样的调整如何能够保证企业盈利。 预算报表 损益表见附件几 资产负债表见附件几 现金流量表见附件几 都要求按照季度/月份做出 资本投资项目 （一）、项目介绍以及该项目如何符合企业发展的总体战略 尽可能是考虑到公司的进一步发展，需要投资厂房或购买新设备的投资项目 （二）、分析两种不同的投资方式的利弊 采取购买的方式 、项目的投资成本及资金来源 、计算该项目的投资回报 （1）、对收入的测算 （解释你的测算依据） （2）、对成本费用的测算 （解释你的测算依据） （3）、项目周期内的预测年度现金流量表、具体的现金流入和流出要划