飞行检查内容20条.doc

飞行检查内容200条 一、现金业务方面 1.是否坚持先收款后记账，先记账后付款的原则，现金业务是否在监控下进行，收付款是否坚持认真审核凭证要素、印鉴，是否坚持当面点清、一笔一清。 2.柜员不得代填或代改缴款凭证，联社大库管理员不得兼记账务。 3.库房管理应达到“无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故”的“六无”要求，库内不准存放私人财物和其他物品。 4.大库钥匙、自助设备钥匙必须坚持平行交接原则，钥匙持有人变更时，不得交给曾保管使用另一把钥匙的人员。 5.管库员出入库房时必须做到同开、同进、同在、同出、同锁，出入库的款项、实物实行双人办理，相互复核，共同负责。其他人员必须经有权人批准后，在管库人员的陪同下，方可出入库房。 6.抵押及质押有价物品纳入表外科目核算，并入库保管，做到账实相符。 7.柜员现金箱要严格实行限额管理，营业日间超限额必须查明原因，营业日终超限额必须上缴。 8.柜员必须坚持“一日三碰库”，确保款项无误。 9.自助设备5日内至少清钞一次，操作员在清查钞箱余额和加钞、取钞过程中，必须坚持双人操作，并在有效的视频监控下进行。 10.操作员临时更换或调动，要在会计主管的监督下进行交接，并进行详细登记。 11.县级联社主任或分管主任每季对联社业务库查库一次，对辖属营业网点每年至少进行一次全面性查库；县级联社会计管理部门对辖属基层营业网点每季至少全面查库一次；信用社主任每月至少全面查库一次，会计主管按旬突击全面查库；分社（分理处）负责人或内勤主管人员按旬突击全面查库；自助设备管理社对每机每周至少检查库存一次，必须留有记录。 12.查库必须全面进行，坚持大额现金开箱检查，所有现金移库检查；对自助设备、柜员尾箱等所有内、外库款均应进行检查。 13.柜员现金调拨必须通过现金管理员办理，柜员之间不得自行相互调剂使用。 14.柜员休班，在坚持换人核对的同时，柜员尾箱剩余尾数原则上不超过1万元或全部交清。 15.柜员临时离柜，必须退出操作画面并取下柜员卡，现金、印章、重要空白凭证等要入箱（屉）加锁，妥善保管。 16.实行复核制的营业网点，所有业务必须换人复核。复核不能流于形式，不得将复核制网点的柜员权限设置为柜员制网点的柜员权限。 17.实行柜员制的网点，现金存入10万元（含）以上、现金支取5万元（含）以上必须换人卡把复核。 18.县级联社业务库的副把钥匙由管库员、分管主任和出纳（或会计）负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳（或会计）负责人妥善保管。 19.信用社的库房、保险柜副把钥匙、自助设备备用钥匙由管库员（自助设备管理员）会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库保管。 20.上解下拨款项必须在视频监控下双人开箱清点；“运送物款通知单”回单联交调出行作相关记账凭证的附件。 21.重要空白凭证要实行专人管理，贯彻“证印分管”的原则，每天进行账、证核对，确保账实相符。 22.重要空白凭证的领发要坚持“手续严密、核算及时、交接清楚”的原则。 23.重要空白凭证使用过程中要坚持逐笔销号制度，会计主管员应对内部使用的重要空白凭证进行再销号监督。 二、存款业务方面 24.定期进行长期不动户清理，会计处理符合规定。 25.加强账户管理，严禁开立虚假账户，严格执行实名制规定，在农村信用社新开立的个人结算账户要按照有关规定对存款人进行身份识别及核查，并保存有效身份证件复印件及交易记录。账户开立是否符合《银行账户管理规定》，是否取得开户许可证；是否按规定建立、登记、保管“开销户登记簿”，建立客户信息档案。 26.对客户办理的一切资金收付严禁通过内部人员账户过渡和周转。不得将信贷资金或客户存款资金转入客户经理（或其他员工）账户，不得利用客户经理账户资金归还贷款。 27.严禁临柜人员保管客户存折（单、卡、证等）和代客户临柜办理业务，柜员制网点柜员不得为本人办理业务。 28.会计主管加强对大额存取款业务（不分现金和转账）合规性的审查与监督。 29.加强对保证金存款、单位定期存款、用于大额贷款或承兑汇票敞口质押存款的审查监督，严禁空库存款、虚贷虚存、虚票增存和挪用、垫付、擅自买卖资金和擅自买卖票据等行为。 30.严禁以贷顶存、空库转入、人为月末冲高、篡改业务数据等各类虚增（减）存款行为。 31.加强协理手续费管理，禁止虚列手续费，禁止在手续费支出科目中列支其他无关费用，手续费必须以转账形式支付，严禁截留手续费用于其他支出。按照规定范围清理了协理员，业务范围符合要求，手续费支出标准不得超过上级规定。 32.加强开户单位印鉴卡片管理，网点会计主管应指定专人管理印鉴卡片。他人使用后应及时归还，印鉴卡片保管员应及时核对。 33.严格执行对单位和个人存款进行查询、冻结、扣划的有关规定。 34.存款挂失业务属于特殊业务，