资产负债表的配置.docVIP

资产负债表编制说明　　?1.本表反映企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。?　　?2.本表年初数栏内各项数字，应根据上年末资产负债表期末数栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表年初数栏内。?　　?3.本表期末数各项目的内容和填列方法：（1）货币资金项目现金余额余额余额余额合计填列。（2）短期投资项目短期投资科目的期末余额短期投资跌价准备科目的期末余额后的金额填列。?（3）应收票据项目应收票据科目的期末余额填列。（4）应收股利项目应收股利科目的期末余额填列。?（5）应收利息项目应收利息科目的期末余额填列。（6）应收账款项目应收账款科目所属各明细科目的期末借方余额合计 所属各明细科目的期末借方余额合计坏账准备坏账准备科目的期末余额后的金额填列预收账款科目所属有关明细科目有借方余额的?（7）其他应收款项目其他应收款科目的期末余额坏账准备期末余额后的金额填列。（8）预付账款项目预付账款科目所属各明细科目的期末借方余额科目所属各明细科目的期末借方余额科目所属各明细科目的期末借方余额 科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。（）应收补贴款项目应收补贴款科目的期末余额填列。（1） 科目的期末余额填列。（1）存货项目科目期末余额材料科目期末余额包装物科目期末余额低值易耗品科目期末余额 科目期末余额自制半成品科目期末余额商品科目期末余额科目期末余额 科目期末余额科目期末余额 科目期末余额科目期末余额 科目期末余额 科目期末余额 科目期末余额合计（1）项目科目期末余额（1）项目科目期末余额（1）待摊费用项目待摊费用科目的期末余额（1）项目（1）项目（1）其他流动资产项目（1）流动资产项目（1）（）（）（）（）（）（）（）（）（1）（1）（1）（1）（1）（1）（1）（）（）（）（）长期股权投资项目长期股权投资科目的期末余额填列。（）长期债权投资项目长期债权投资科目的期末余额填列。（）项目（）（）（）固定资产原价项目固定资产科目的期末余额填列。（）累计折旧项目累计折旧科目的期末余额填列。（）（）（）（）固定资产减值准备项目固定资产减值准备科目的期末余额填列。（）（）（）（）项目科目的期末余额填列。（）工程物资项目工程物资科目的期末余额填列。?（）在建工程项目在建工程科目的期末余额填列。（）项目（）（）（）（）（）（）（）无形资产项目?无形资产科目的期末余额无形资产减值准备科目期末余额后的金额填列。?（）长期待摊费用项目长期待摊费用科目的期末余额填列。?（）其他长期资产项目（）无形资产项目?（）（）（）（递延税款借项项目递延税款科目的期末借方余额填列。（）（）（）（）（）（）（）短期借款项目短期借款科目的期末余额填列。（）应付票据项目应付票据科目的期末余额填列。（）应付账款项目应付账款科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计 科目所属各有关明细科目的期末贷方余额科目所属各有关明细科目的期末贷方余额科目所属各有关明细科目的期末贷方余额填列；（）预收账款项目预收账款科目所属各有关明细科目的期末贷方余额预收账款科目所属各有关明细科目的期末贷方余额科目所属各有关明细科目的期末贷方余额科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列（）应付工资项目应付工资科目期末贷方余额填列。如“应付工资”科目期末为借方余额，以号填列。（）应付福利费项目应付福利费科目的期末余额填列。（）应付股利项目应付股利科目的期末余额填列。?（）应交税金项目应交税金科目的期末贷方余额填列；如应交税金科目期末为借方余额，以号填列。（）其他应交款项目其他应交款科目的期末贷方余额填列；如其他应交款科目期末为借方余额，以号填列。（）其他应付款项目其他应付款科目的期末余额填列。（）预提费用项目预提费用科目的期末贷方余额填列。（）预计负债项目预计负债科目的期末余额填列。（）其他流动负债项目（）项目（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（长期借款项目长期借款科目的期末余额填列。（）应付债券项目应付债券科目的期末余额填列。（）长期应付款项目长期应付款科目的期末余额填列。（）专项应付款项目专项应付款科目的期末余额填列。?（）其他长期负债项目（）项目（）（）（）（）（）（）递延税款贷项项目递延税款科目的期末贷方余额填列。（）项目（）（）（）（）实收资本（或股本）项目实收资本（或股本）科目的期末余额填列。（）项目实收资本科目的期末余额填列。（）项目实收资本科目的期末余额填列。（）项目实收资本科目的期末余额填列。（）资本公积项目资本公积科目的期末余额填列。（）盈余公积项目盈余公积科目的期末余额填列。（）法定盈余公积法定明细科目的期末余额填列。?（）项目盈余公积法定明细科目的期末