财务管理手册[31p].docVIP

财 务 管 理 手 册 Financial Management Manual 水利部中央项目管理办公室 目 录 目 录 ii 前 言 iii 第一章 财政援助资金使用及报账申请 1 第一节 财政援助资金使用 1 第二节 财政援助资金申请程序及申请文件 1 第三节 申请财政援助资金所需样本文件 3 第二章 内部控制 13 第一节 财务人员及其主要职责 13 第二节 货币资金控制 13 第三节 实物资产控制 14 第三章 会计核算 15 第一节 总 则 15 第二节 会计科目 15 第三节 会计报表 16 第四章 采购管理 20 第一节 总 则 20 第二节 采购程序 20 第三节 公开竞争性招标采购 20 第四节 询价采购 21 第五节 评 标 21 第六节 合同格式 23 第七节 采购文件管理 23 附录一 项目简介 24 附录二 项目预算 25 附录三 建议账户编码 26 附录四 设备采购合同格式（建议） 27  前 言 中英合作水资源需求管理项目财务管理手册的目的是帮助项目管理人员有效地管理项目财政援助资金（FA）。本手册根据中国的现行法律法规和英国国际发展部的有关要求编制，用于指导各级项目管理办公室的工作，帮助项目管理人员解答疑问。