商业概论II学习手册8.docVIP

一、是非題（每題2分，共計12分）　題前加註＊者附解析 ＊() 1. 公司為了因應突發事件而備用的資金屬於「交易動機」。 ＊() 2. 公司為了隨時掌握投資契機所保留的資金屬於「投資動機」。 () 3. 股票的投資風險較可定期獲得利息收入的債券來得高。 () 4. 短期內無法按合理價格出售的風險，稱為「流動性風險」。 ＊() 5. 顧客為獲得公司的延後付款服務，所須具備的最低財務能力稱為「交易條件」。 ＊() 6. 以製造業而言，存貨是指可供出售的商品。 二、選擇題（每題3分，共計30分） B ) 1. 下列何者不是商業營運資產管理的範圍？(A)現金管理　(B)應付帳款管理　(C)有價證券管理　(D)應收款管理。 D ) 2. 良好的現金收支內控制度之原則為(A)管錢不管帳，管帳不管錢　(B)不定期對各部門的現金進行核　(C)員工職位定期輪調　(D)以上皆是。 A ) 3. 由銀行簽發，在特定期間內按約定利率支付利息的存款憑證，是指哪一種有價證券？(A)可轉讓定期存單(B)銀行承兌匯票(C)商業本票(D)股票。 A ) 4. 一般而言，下列哪一種有價證券，其信用風險最低，但報酬也是最低？(A)國庫券(B)普通股(C)上市公司之公司債(D)商業本票。 C ) 5. 因通貨膨脹而造成購買力下降的風險，為(A)利率風險　(B)違約風險　(C)購買力風險　(D)流動性風險。 B ) 6. 一般而言，何種有價證券的違約風險幾近於零？(A)股票　(B)國庫券　(C)可轉讓定期存單(D)商業本票。 D ) 7. 公司為鼓勵顧客提早還款，減少呆帳發生的機率而給予的折扣優惠，稱為(A)信用標準　(B)收款政策　(C)商業折扣　(D)現金折扣。 A ) 8. 顧客履行償債義務的意願，為信用5C中的何項內容？(A)品德　(B)擔保品　(C)經濟狀況　(D)能力。 C ) 9. 公司訂定應收款管理之信用政策時，除了考慮信用期間、信用額度、信用標準、收款政策以外，還應考慮下列哪一項？(A)報酬率(B)利率風險(C)折扣條件(D)存貨週轉率。 A ) 10. 存貨管理的ABC存貨控制法中，哪一類存貨的特性是「銷貨單價最高、存貨數量最少」？(A)A類　(B)B類　(C)C類　(D)以上皆是。 三、填充題（每格2分，共計2分） 1.公司持有現金的動機計有動機、動機、動機個。 2.公司在擬定信用政策時常會考量、交易條件、及收款政策四個要素其中交易條件包括與。 3.公司在訂立信用標準時，會衡量顧客的信用品質，又稱信用5C，包含、、、、 四、配合題（每格2分，共計18分） 1.請依題意填入適當的選項。【A】銀行承兌匯票【B】股票【C】商業本票【D】國庫券 　B　1) 股份有限公司用來表彰持有股份的證明。 　D　2) 財政部為調國庫收支所發行的。 　C　3) 工商企業簽發的短期無擔保票據。 　A　4) 公司為交易需要而委託銀行承諾付款的短期匯票。 2.請依題意填入適當的選項。【A】擔保品【B】能力【C】品德【D】資本【E】經濟狀況 　B　1) 指客戶的償債能力。 　E　(2) 指可能影響客戶償債能力的經濟趨勢，如產業前景、政治局勢等。 　A　(3) 某商店以提供來獲得更多的信用。 　C　(4) 指客戶的還款意願。 　D　5) 指客戶的財務狀況。 五、模擬情境題（每題分，共16分） 小美工作多年自行創業，成立一家貿易公司，專門從事腳踏車的進出口業務。 ＊(B ) 1. 若小美給顧客的付款條件為5/10、N/30，表示(A)顧客最晚一定要在20天內將款項還清(B)信用期間為30天(C)5天內還款，可少還10%的現金折扣(D)30天內還款，可少還5%的現金折扣。 (A ) 2. 最近有新客戶小美的公司，若欲解顧客的財務狀況，信用5C中的何項內容？(A)資本　(B)擔保品　(C)經濟狀況　(D)能力。 (B ) 3. 公司最近挪了一部資金購買有價證券，小美心中盤算應選購信用良好的有價證券，以降低被倒帳的風險。上述應為何種風險？(A)利率風險　(B)違約風險　(C)購買力風險　(D)流動性風險。 ＊(C ) 4. 若公司預測每年可銷售150,000腳踏車，平均每次的訂購成本為5,500元，每腳踏車的存貨儲成本為1,650元，試計算經濟購量應為多少(A)100臺　(B)500臺　(C)1,000臺　(D)10,000臺。 24 第八章　財務管理 第八章　財務管理 25 1. 屬於「預防動機」。 營運資產管理 2. 屬於「投機動機」。 稱為「信用標準」。 以製造業而言，存貨是指原料、物料、在製品及製成品等。 (B)應為「應收帳款管理」。 預防 交易 信用額度 信用標準 信用期間 現金折扣