吕梁学院财务报销理办法(试行).docVIP

吕梁学院财务报销管理办法 （讨论稿） 第一条?为了加强会计基础工作，规范和完善财务报销手续，提高办事效率，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，根据国家有关财经法规、会计制度，特制定本。第二条?财务报销审批权限及要求（一）在核定的预算指标内，各教学、的经费支出在规定的限额以内由各负责人审批；超过规定限额由校长审批。（二）购买的固定资产，对于超过万元的固定资产要签订合同，按合同执行，并填制设备自行采购申请表由国资处、纪委、审计处、财务处和本共同签注意见。其中超过10万元的固定资产要进行公开招标，纳入政府采购计划的，按政府采购有关规定执行。（三）工程修缮项目超过元报销时必须提供审计处签注意见的维修工程决算书、工程验收证明及合同原件基建工程项目按基建工程管理办法执行。（四）科研经费的审批权限按规定执行。（五）经费审批人在签注意见时，须注明要报销的票据张数和金额，签字报销的票据上，不得签在整理单和粘贴单上。第三条?财务报销审核要求（一）票据审核管理1、原始票据管理要求（1）发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。（2）发票或正式收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。（3）填制单据大小写金额必须相符，不得有涂改，