第十五章+营运资本筹资解析.ppt

第二节 短期筹资 三、短期借款　　 1.短期借款的信用条件 （1）信贷限额与周转信贷协定的区别 条件 含义 需注意的问题 信贷 限额 银行规定无担保的贷款最高限额 无法律效应，银行并不承担必须提供信贷限额的义务 周转信贷协定 银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定 有法律效应，银行必须满足企业不超过最高限额的借款；贷款限额未使用的部分，企业需要支付承诺费 第二节 短期筹资 三、短期借款　　 1.短期借款的信用条件 （1）信贷限额与周转信贷协定的区别 条件 含义 需注意的问题 信贷 限额 银行规定无担保的贷款最高限额 无法律效应，银行并不承担必须提供信贷限额的义务 周转信贷协定 银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定 有法律效应，银行必须满足企业不超过最高限额的借款；贷款限额未使用的部分，企业需要支付承诺费 【例题?单选题】企业与银行签订了为期一年的周转信贷协定，周转信贷额为1000万元，年承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了600万元 使用期为半年 ，借款年利率为6％，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计（ ）万元。 　　A.20 B.21.5 C.38 D.39.5 【答案】B。利息 600×6%×1/2 18（万元） 承诺费 400万全年未使用的承诺费+600万半年未使用的承诺费 400×0.5%+600×0.5%×1/2