第七章固定资产管理系统解析.ppt

第六章 固定资产管理系统 第一节 固定资产管理系统概述 一、固定资产管理系统简介 本系统适用于各类企业和行政事业单 位进行设备管理、折旧计提等。同时 可为总账系统提供折旧凭证，为成本 管理系统提供设备折旧费用依据。 第一节 固定资产管理系统概述 二、固定资产管理系统接口 第一节 固定资产管理系统概述 三、基本原则 资产管理的基本原则 本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到 日，具体体现在： 1.当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑操作。 2.对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。 第一节 固定资产管理系统概述 三、基本原则 各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则 1.本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。 2.与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变动。 3.原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。 4.折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效。 5.折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。 6.本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。 7.报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。 8.如果选项中当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足的判断结果是是，则除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果选项中当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足的判断结果是否，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 第二节 固定资产管理系统初始化 系统初始化是使用固定资产管理系统管理资产的首要操作， 是根据您单位的具体情况，建立一个适合您需要的固定资产 子账套的过程。主要设置的内容主要包括：约定及说明、启 用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置六部分。 第二节 固定资产管理系统初始化 一、可修改项 （一）对账部分 1.与账务系统对账（该判断可修改） 2.对账科目（固定资产对账科目和累计折旧科目均可修改，但注意应是 一级科目） 3.在对账不平情况下允许月末结账（可以修改） （二）折旧设置 1.本账套主要折旧方法（设置这个选项的目的主要是为了系统其他操作的简便性，只是一个缺省的内容，所以可随时修改，修改后缺省的内容随之变化） 2.折旧汇总分配周期（解释参见“折旧设置”，该选择可修改，但有限制；如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从1、2、3、4、6、12中选择；如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期必须即满足是12的除数，又是该会计年度还没有结账的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数） 第二节 固定资产管理系统初始化 二、可修改项 （三）资产类别编码方式 1.资产类别编码方式设定以后，如果某一级资产设置了类别，则该级的长度不能修改，没有使用过的各级的长度可修改。 2.每一个账套资产的自动编码方式只能一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。 第二节 固定资产管理系统初始化 不可修改项 1.本账套是否计提折旧（该判断在初始化时设置，不能修改） 2.本账套开始使用期间（在初始化时只能查看，不能修改） 3.资产编号自动编码方式（每一个账套只能设置一种自动编码方式，一经设定，不得修改。如果初始化时选择的是手工输入，则可通过“选项”修改一次，修改后一旦单击“确定”按钮退出选项界面，不能再修改。如果初始化时选择的是自动编码，则该选项不能修改。） 4.提示 系统初始化中有些参数一旦设置完成，退出初始化向导后是 不能修改的，如果要改，只能通过“重新初始化”功能实现， 但应注意重新初始化将清空您对该子账套所做的一切工作。 第三节 固定资产管理系统设置 一、选项 选项中包括在账套初始化中设置的参数和其 他一些在账套运行中使用的参数或判断。选 项中包括以下四个页签，点击〖编辑〗按钮 修改可修改项。 第三节 固定资产管理系统设置 二、部门档案（不一定是实际中的部门） 三、部门对应折旧科目 第三节 固定资产管理系统设置 四、资产类别 第三节 固定资产管理系统设置 五、增减方式 增减方式包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要 有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、 融资租入。减少的方式主要有：