银行内部控制过评价_1授信业务.docVIP

评价内容 评价要点和评价方法（不限于此） 评价结果 备注 内部控制环境 一、公司治理 本条是对商业银行公司治理的综合评价，不作为单项评价的内容。 二、董事会、监事会、高级管理层责任 本条是对商业银行董事会、监事会、高级管理层责任的综合评价，不作为单项评价的内容。 三、内部控制政策 1、是否识别并制定授信业务政策？（查阅书面资料） 2、授信业务政策是否符合商业银行的经营宗旨和发展战略？（询问并查阅书面资料） 3、授信业务政策是否符合法律法规和监管要求？（查阅书面资料） 4、授信业务政策是否体现出侧重控制的风险类型，并体现出对不同地区、行业、产品的风险控制要求？（查阅书面资料） 5、授信业务政策是否传达至授信工作人员并为其所熟悉？(询问和查阅) 6、授信业务政策是否一贯得到执行？（抽样，可结合后面的抽样同时进行） 7、是否发挥作用？(抽样，可结合后面的抽样同时进行） 8、授信业务政策是否定期进行评审，并根据经营环境、监管要求等进行调整？（询问并查阅书面资料） 四、内部控制目标 1、授信业务是否建立内部控制目标？ 2、目标考虑了哪些要求？是否体现了内控政策的要求？（询问并查阅书面资料） 3、授信内控目标是否分解？是否进行监测和考核？（询问并查阅书面资料） 4、授信内控目标实现情况如何？如何改进？（询问并查阅书面资料）