预算管理办法实施则2016.02.25.docVIP

预算管理办法实施细则 ? 为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。 ? 第一节 预算的编制 ? 预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 ? 预算编制的时间、依据和责任部门 1、编制时间：按照集团财务中心每年度下发的预算编制时间表进行。 2、编制依据：集团下发的公司年度业务计划以及集团财务中心下发的年度预算编制纲领和财务部据此制定的年度预算编制说明。 3、?责任部门： （1）公司各相关部门依据运营中心下发的公司年度生产任务编制下年度新开项目的开发与工程节点、工程投入与结点。 （2）财务部根据生产任务中关于工程交付结转项目和预售结转金额进行 销售收入结转预算编制。 （3）行政人事部根据集团统一的薪酬标准和定岗定编、奖金包的计算方法进行计算编制工资、奖金、福利预算，并经过集团行政人事中心审核；其他管理费用由行政人事部根据公司的标准进行计算分解，没有标准的根据历史数据和实际情况进行编制，但总体的管理费用不能超过当年本公司合同销售额的一定比例，具体比例由集团财务中心规定。 （4）营销部根据生产任务的时间节点及规定销售均价编制销售预售收入预算。 （5）营销部根据公司的经批准的佣金计算方案编制销售佣金预算。其他营销费用由营销部根据项目销售进度、推广策略等，按当年合同销售额的一定比例（具体比例由集团财务中心规定）