第7册：企业所得月(季)度预缴纳税申报.docVIP

陕西省地方税务局网上办税系统 企业所得税月(季)度预缴申报操作手册 版本 V1.0.0 目 录 1 企业所得税预缴申报 3 1.1 功能描述 3 1.2 操作步骤 3 1.2.1 企业所得税月（季）申报表（A）类 3 1.2.1.1 进入申报表 3 1.2.1.2 填写申报表 4 1.2.1.3 填写附表 6 1.2.1.4 下一步 7 1.2.1.5 提交申报表 8 1.2.1.6 打印通知单 9 1.2.1.7 重新申报 9 1.2.1.8 注意事项 9 1.2.2 企业所得税月（季）申报表（B）类 9 1.2.2.1 进入申报表 9 1.2.2.2 填写申报表 10 1.2.2.3 下一步 13 1.2.2.4 提交申报表 13 1.2.2.5 打印通知单 14 1.2.2.6 打印申报表 14 1.3 注意事项 15 企业所得税预缴申报 功能描述 企业所得税可按所得税征收方式分为查帐征收方式和核定征收方式、核定附定率征收、定额征收（征收方式以主管税务机关已确定方式为准）。 查帐征收方式的纳税人月（季）度申报使用“企业所得税月（季）预缴申报表”，核定征收纳税人申报使用“核定征收企业所得税纳税申报表”。核定征收指核定应税所得率征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。） 填写申报表 进入报表页面，系统根据企业性质核定纳税人的申报方式，自动显示对应方框，供纳税人填写。 【填表说明】：实际利润额×税率应补（退）的所得税额应纳所得税额减免所得税额实际已缴所得税额本（）应所得税额按照税务机关确定的其他方法预缴填写完成后，点击按钮，进入界面如下图： 填写规则： 总机构信息：收入总额、工资总额、资产总额由纳税人自己填写。 分支机构信息： 纳税人识别号、分支机构名称、收入总额、工资总额、资产总额由纳税人自己填写。 合计中：收入总额小于或者等于总机构信息收入总额 工资总额小于总机构信息收入总额 资产总额小于总机构信息资产总额 点击按钮,添加一行（如下图），纳税人填写分支机构信息。 每行【分配比例】计算方法： 分配比例 = 收入总额÷合计收入总额×35%+工资总额÷合计工资总额×35%+ 资产总额÷合计资产总额×30% 每行【分配税额】计算方法： 分配税额 = 总机构信息分支机构分摊的所得税额×分配比例 删除行：纳税人想要删除某一行或者多行，在该行前面选择框中打钩，然后点击；全部删除，点击就全部选择，然后点击。 保存：确认填写信息完成之后，点击按钮进行保存。 下一步 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款。核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据。【填表说明】：B类）分为：“核定应税所得率（按收入总额）”、“核定应税所得率（按费用）”、“核定应税所得率（按经费支出）”、“核定定额”四种情况： 按核定应税所得率（按收入总额）： 收入总额成本费用适用税率应纳所得额应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额应补（退）所得税额收入总额1行至第3行第7行至第10行1行至第6行。填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款。核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据。 点击按钮就可以打印。 注意事项 1、如果当前纳税户为财务报表报送户，那么该纳税人必须先填报财务报表才能进行网上申报。 2、如果当前纳税户为重点税源户，那么该纳税人必须先填报重点税源报表才能进行网上申报。 3、如果当前纳税人既是财务报表报送户又是重点税源户，那么该纳税人必须先填报财务报表，然后再填报重点税源报表，最后再进行网上申报。 letters and calls, and do practical things for the masses combine good, effective through reaching people at the service of the last mile. Third, foster the development of new energy, new General Secretary XI Jinping stressed development of innovation forest restructuring, revitalization of the old industrial bases in Northeast China is the States major strategy, Central has issued compreh