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会计学1实验 转账凭证 2009年12月 5日 转字第 1 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 1 张 销货 应收账款 上海虹口公司 155445.03 √* 主营业务收入 132859.00 * 应交税费 应交增值税 22586.03 √* 合 计 ￥155445.03 ￥155445.03 主管： 复核： 记账： 制单：从容 转账凭证 2009年12月 10日 转字第2 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 0 张 购货 库存商品 67240.59 √* 应交税费 应交增值税（进） 11430.90 √* 应付账款 绍兴芳华公司 78671.49 * 合 计 ￥78671.49 ￥78671.49 主管： 复核： 转账凭证 2009年12月 13日 转字第 3 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 1 张 销货 应收账款 青岛万华商场 26377.14 √* 主营业务收入 22544.56 * 应交税费 增（销） 3832.58 合 计 ￥26377.14 ￥26377.14 主管： 复核： 转账凭证 2009年12月 15日 转字第 4 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 1 张 计算本月工资 销售费用 6459.20 * 管理费用 3194.40 * 应付职工薪酬 养老金 9653.60 合 计 ￥9653.60 ￥9653.60 主管： 复核： 转账凭证 2009年12月 15日 转字第 5 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 1 张 结转代扣个人所得税 应付职工薪酬 工资 688.94 * 其他应付款 个人所得税 92.68 √* 应付职工薪酬 养老金 596.26 * 合 计 ￥688.94 ￥688.94 主管： 复核： 转账凭证 2009年12月 22日 转字第 6 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 1 张 报销招待费 管理费用 2500 * 其他应收款 赵艳 2500 * 合 计 ￥2500 ￥2500 主管： 复核： 转账凭证 2009年12月 31日 转字第7 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 0 张 计提折旧 管理费用 3887.20 * 累计折旧 3887.20 * 合 计 ￥3887.20 ￥3887.20 主管： 复核： 转账凭证 2009年12月 31日 转字第8 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 0 张 借入蜂花护发素 库存商品 蜂花护发素 423.08 √* 借入商品 423.08 * 合 计 ￥423.08 ￥423.08 主管： 复核： 转账凭证 2009年12月31日 转字第 9 号 摘 要 科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账 附 件 3 张 结转销货成本 主营业务成本 216857.85 * 库存商品 216857.85 √* 合 计 ￥216857.85 ￥216857.85 主管： 复核：