2009财务报制度.docVIP

浙江华立电力科技有限公司 财务报销制度 1 总则 1.1 根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《公司章程》和《华立集团统一财务报销制度》，结合浙江华立电力科技有限公司(以下简称公司)的实际情况及行业特点，特制定本制度。 1.2 本制度适用于公司各部门及浙江华立电网控制系统有限公司。其他子公司可以根据本财务报销制度，结合各公司实际可进行优化制定，原则上报销标准不得高于本财务报销制度。 2 报销原则 2.1 费用支出的报销应附有原始凭证（即发票、如果与非营业性质的行政事业单位经济往来可以为收据）及相应的附件。原始凭证应合法有效并盖有相应的公章，除国家另有规定外，未加盖地方税务局票证管理监制章或财政部门监制章的发票（或收据）不作为报销认可的凭据。附件是指说明费用支出原因的清单、相关文件、协议、函件及公司的批复等。 2.2 报销凭证记载的各项内容均不得涂改，除增值税专用发票外，原始凭证文字有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 2.3 各经办人对其报销凭证的合规性和真实性承担相应的经济责任和法律责任。对弄虚作假、损害公司利益的行为，公司视情况给予当事人相应的处理。 2.4各部门负责人负责本部门预算额度内的费用开支审批，对费用支出的真实性、合法性、合理性、必要性承担审批责任。并负责对部门内员工的