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第二章 支付结算法律制度 第一节 金融法律制度概述 1、金融，是指货币资金的借贷和流通，即 以银行为中心 的各种信用活动以及在信用基础上组织起来的货币流通。 （1）金融机构组织法律制度 有：《商业银行法》《中国人民银行法》 （2）银行业务法律制度 有：《商业银行法》《中国人民银行法》 《现金管理条例》《储蓄管理条例》等 （3）外汇管理法律制度 2、金融法律制度的构成 （4）票据法律制度 有《票据法》《支付结算办法》等 （5）证券法律制度 （6）信托法律制度 （7）保险法律制度 记住：1、《商业银行法》《中国人民银行法》既是组织法又是业务法。 2、《支付结算办法》属票据法，不属银行业务法 3、我国金融体系构成——以 中国人民银行 为 核心 ，以 国有商业银行 为 主体 、政策性银行与商业银行相分 离、多种金融机构并存的分工协作的新的金融体系。 （1）中央银行——中国人民银行 （2）政策性银行——国家发展银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。 （3）商业银行 （4）非银行金融机构 （5）境内外资金融机构 第二节 现金管理的法律规定 1、现金，是指具备现实购买力或法定清偿力的通货。我国的现金是指 人民币 。 2、现金管理的基本原则 （1）国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采用 转账方式 进行结算，减少使用现金。 （2）开户单位之间的经济往来，除按规定可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。 （3） 中国人民银行各级机构 负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核。 （4） 开户银行 负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。 3、现金适用范围 （1）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬； （3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金； （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （5）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （6）出差人员必须随身携带的差旅费； （7）结算起点在1000元以下的零星支出。 说明：1、（5）和（6）不受1000元的限制。 2、除（5）和（6）外，支付给个人的款项，超过1000元的部分，以支票或银行本票支付，确需全额支付现金的，经开户行审核后，予以支付现金 4、现金管理的基本要求 （1）开户单位在购销活动中不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇； （2）开户单位库存现金限额为 3—5天 日常零星开支的需要。 （3）开户单位现金收入应当于 当日 送存开户银行。（送存有困难的，开户行确定送存时间)。 （4）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即 不得坐支 。 （5）开户单位从银行提取现金，应当 写明用途 ，由 本单位财会部门负责人 签字，经开户行审核后，支付现金。 （6）开户单位“七不准”， （见教材93页（3）中内容，如：不准单位之间互相借用现金）。 （7）实行大额现金支付登记备案制度。 （8）采购地点不固定，交通不便，生产和市场急需，抢险救灾等特殊情况需使用现金的，开户单位向开户行申请，由本单位财会负责人签字盖章，经开户行审核后，支付现金。 第三节 支付结算法律制度 一、支付结算概述 1、支付结算的主体 银行 、 单位 和 个人 。 银行包括 政策性银行 、 商业银行 、 城市信用合作社 、 农村信用合作社 。 2、支付结算的中介机构 银行 （而不是金融机构） （1）恪守信用、履约付款原则 3、支付结算的原则 （2）谁的款进谁的账、由谁支配原则 （3）银行不垫款原则 4、办理支付结算的基本要求 （1）支付结算的工具 按中国人民银行统一规定印制的 票据 和 结算凭证 。 ①银行不得为任何单位或者个人查询账