《房地产公司成本管理流程》JH-WI-CB01-3 成本预结算管理作业指引.docVIP

成本预结算管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 批准人 1、流程概况 流程目的 提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。 适合范围 本流程适合开发项目的预结算管理。 定义 1.预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。 2.结算：指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。 流程主导及 参与小组 成本管理部（主导）、项目部、规划设计部 部门 职责 总经理/工程1.按权限审批工程结算书 成本管理部 1.负责委托造价咨询机构编制工程预结算。 2.负责督促、协调并始终参与施工图预结算的核对工作，确保其准确性。 项目部 1.负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。 2.负责审核确认结算资料的真实性和准确性，并填报《项目结算审批表》。 规划设计部 1.负责有效的施工图纸及图纸变更等其它相关资料。 负责工程竣工验收的质量评定。 2、工作程序 2.1编制计划 2.1.1成本管理部根据规划设计部施工图的出图时间制定各项目的预算编制计划。 2.1.2成本管理部根据项目部提供竣工时间编制项目结算审核计划。 2.1.3成本管理部按计划要求各承包商上报预结算。 2.2委托造价咨询公司 2.2.1成本管理部对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象后报分管领导审核、总经理审批确定。 2.2.2成本管理部负责与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询委托合同。 2.2.3成本管理部负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制结果。 2.3编制工程预算 2.3.1项目工程总承包工程采用清单招标时，成本管理部委托外部咨询公司编制招标工程量清单及投标标底；项目工程采用费率的形式时，由规划设计部提供施工图纸及资料，成本管理部审核资料合格后安排预算的编制。 2.3.2预算审核注意事项： 成本管理部组织造价咨询单位参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议。 施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图并结合现场实际情况计算工程量。按照规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无合适单价套用且不能换算，则应编制补充单价。 预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。 2.3.3施工图预算审核报告需经成本管理部、造价咨询公司签字盖章确认。 2.3.4总包施工图预算或总包招标造价确定后，成本管理部根据预算造价编制《项目目标成本控制指导书》。 2.4编制工程结算 2.4.1承包商竣工后报送竣工结算资料，由监理单位审核后提交项目部审核结算资料，填报《阶段工程付款单》。 2.4.2成本管理部审核项目部报送的竣工资料后，安排项目的工程竣工结算。 2.4.3成本管理部在结算过程中应注意以下事项： 结算的工程量核实不清之处，成本管理部要得到项目部的确认或到工地现场进行实地测量。 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定。 复核变更签证，有权更正现场工程师及监理已确认但不符事实的工程量。 材料价差严格按材料限价调整。 按工程合同确定的结算方式计算结算总价，在审核结算书、与承包方核对时参照合同进行甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、配合管理费等（以上各项以下简称各类奖罚）费用的计算和扣除。（总包工程此项内容在工程结算中进行） 2.5工程结算 2.5.1承包商将结算资料交监理单位审核签字后，报项目部审核资料完整性和准确性，再报成本管理部审核后，提交，作为财务管理部支付总包工程尾款的依据。 2.6工程结算分析 2.6.1工程结算分析：竣工结算完成之后，对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训。 3、支持性文件 3.1《项目成本管理流程》 3.2《现场签证管理流程》 4、相关记录 4.1《工程结算资料确认单》 4.2《工程结算资料目录》 4.3《阶段工程付款单》 4.4《结算付款协议书》 -WI-CB01-3 版号：A/0 页码：第 5 页 共 5 页