土木工程作业描述.doc

作业1 1.资金来源：资金来源即获得资金的途径或渠道。 2.自有资金：由国家财政投入的资金（国家基金）和企业内部形成的资金（企业基金）。 3.吸收资金：也称借入资金”，主要包括企业向国家银行的借款及结算过程中形成的应付未付款等。 4.专项资金：指企业除经营资金以外具有专门用途的资金。 5.现金流量：指一个特定的经济系统如投资项目在其计算期内因资本循环而可能或应该发生的各项现金流入量与流出量的统称，它是计算项目投资决策评价指标的主要根据和重要信息之一。 6.现金流入量：指项目在整个计算期内所发生的实际现金流入。Cash in Flow，用CI 表示。 ?7.现金流出量：指项目在整个计算期内所发生的实际现金流出。Cash out Flow，用CO表示。 8.净现金流量：计算期内某个时点上的现金流入与现金流出的差额，称为该时点上的净现金流量。一般把现金流入定为正值，现金流出定为负值。 9.现金流量图：是把投资项目系统的现金流量用时间坐标表示出来的一种示意图。时间可以是年、半年、季度或月为单位。 10.现值：即资金发生在（或折算为）某一特定时间序列始点时的价值，在利息计算中，它一般代表本金；在经济评价和方案比较中它一般代表现金流量图中位于0点的一笔投资，或是整个项目折算到0点的价值。 11.终值：即资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点时的价值，在利息计算中，它一般指本金经过n期计息以后所具有的终值，也叫本利和；在经济评价和方案比较中，它一般是指相对于现值的以后某一时间的价值。 12.等额年金：即指发生在（或折算为）某一特定时间序列各计算期末（不包括零期）的等额资金序列的价值。 13.计息期数：通常为1年，但也可以根据投资人和融资人的约定，以半年、季度、月等为计息周期。 14.折现率或计息期利率：将某一时点的资金折算为现值的过程称为折现。 15名义利率：是指按年计息的利率，即计息周期为一年的利率。它是以一年为计息基础，等于每一计息期的利率与每年的计息期数的乘积。 16.实际利率：又称为有效利率，是把各种不同计息的利率换算成以年为计息期的利率。 17. 18.净现值：净现值就是将未来的一切资金收入与资金支出均折算成现值，再按净现值加以评价或比较，通常以基建开始时间作为“基准时间”来计算现值。 ?作业2 1、净现值率（NPVR，Net Present Value Rate）又称净现值比、净现值指数，是指项目净现值与原始投资现值的比率，又称“净现值总额”。净现值率是一种动态投资收益指标，用于衡量不同投资方案的获利能力大小，说明某项目单位投资现值所能实现的净现值大小。净现值率小，单位投资的收益就低，净现值率大，单位投资的收益就高 2、内部收益率（Internal Rate of Return (IRR)），就是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。如果不使用电子计算机，内部收益率要用若干个折现率进行试算，直至找到净现值等于零或接近于零的那个折现率。内部收益率，是一项投资渴望达到的报酬率，是能使投资项目净现值等于零时的折现率。 3、净年值（Net Annual Value)是指按给定的折现率，通过等值换算将方案计算期内各个不同时点的净现金流量分摊到计算期内各年的等额年值。英文简写（NAV 4、影子价格shadow price，影子价格就是指基金管理人于每一计价日，采用市场利率和交易价格，对基金持有的计价对象进行重新评估。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.5%时，或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时，基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值，确保以摊余成本法计算的基金资产净值不会对基金持有人造成实质性的损害。影子价格反映资源对目标函数的边际贡献。即资源转换成经济效益的效率。影子价格反映了资源的稀缺程度，反映了资源的边际使用价值。 5、影子汇率：所谓影子汇率（Shadow Exchange Rate），是指能正确反映外汇真实价值的汇率，即外汇的影子价格 6、影子工资：所谓影子工资，是指项目使用劳动力、社会为此付出的代价。它包含在调整为经济价值的经营成本之中。反映该劳动力用于拟建项目而使社会为此放弃的原有效益，由劳动力的边际产出和劳动力的就业或转移而引起的社会资源消耗构成 7、社会折现率是建设项目经济评价的通用参数。在国民经济评价中用计算经济净现值时的折现率，并作为经济内部收益率的基准值，是建设项目经济可行性的主要判别依据。 8、成本费用：成本与费用是两个既有相互联系又存在重大区别的会计概念，就一般意义而言，成本费用泛指企业在生产经营中所发生的各种资金耗费。企业的成本费用，就其经济实质来看，是产品价值构成中c+v两部分价值的等价物，用货币形式来表示，也就