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财务支出管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范淄博联合兴盛铝业有限公司内部财务管理，控制费用成本，提高资金利用率，根据国家有关财务法律法规，本公司《公司章程》和《公司治理及监管基本准则》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司财务原则 一、严格遵国家财政纪律及现金管理制度，实行资本权属清晰、财务关系明确、符合本公司法人治理结构要求的财务管理体制。 二、公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任。各种费用支出严格执行公司董事会批准的预算；如有超预算支出，须事先按照审批程序批准；超权限、无预算、不符合预算的费用一律不予报销。 三、公司应当按照国家有关规定、公司法人治理结构的实际情况建立有效的内部财务管理级次，建立、健全内部财务监督制度和财务风险管理制度。 四、印鉴实行分开管理；无公司领导批准，不得更换银行留存印鉴。 五、财务须将公司每月开支情况或重点事项及每月财务状况向公司领导以书面形式作汇报。 六、财务人员在日常财务中发现问题，需立即向分管财务的副总经理汇报，甚至向总经理汇报。 第三条 财务人员要求 一、财务人员必须认真负责，严格执行公司财务制度，坚持工作原则，确保资金财产安全。 二、财务人员必须做到“无董事会批准预算不报，没有领导批准不报，没有验收人签字不报，前次借支未收回不发”；严格控制领用空白转帐支票，特殊情况须经领导授权批准，并办理支票领用登记手续。