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Excel五大財務函數彙整 日期：2011-01-19 目錄 現金流量型態 未來值函數-FV 現值函數-PV 年金函數-PMT 期數函數-NPER 報酬率函數-RATE 內部報酬率函數-IRR 現金流量型態 EXCEL有五大財務函數，分別為FV、PV、PMT、RATE、NPER，而這五個函數之間都有相互關聯。整體概念如下：FV、PV及PMT分別描述一組現金流量的大小及發生時間點，PV是發生在期初的單筆現金流量，FV是發生在期末的單筆現金流量，PMT則是發生在每一期的重複性現金流量。而NPER函數描述這現金流量的期數。因貨幣具有時間價值，RATE函數是描述這些現金流量之間的報酬率關係。 公式 這一組現金流量相互之間，維持一個平衡及對等的關係，其關係式如下所示，只要知道其中四個參數，當然就可以計算出剩下的那一個。 要學會如何活用這五大函數，只要學會如何描述一組現金流量，也就是說只要將所碰到的財務問題，用現金流量的型態呈現出來，然後用這些函數的參數輸入，就可以得到所要的答案。不過這五個財務函數並不是每一種現金流量的型態都可適用，必須符合下列條件的現金流量才可以使用： PV：單筆金額，只有在期初發生一次 FV：單筆金額，只有在期末發生一次 PMT：每一期都會發生的年金，不可以某些期數有，某些期數沒有，而且金額大小都必須一致 PV、FV及PMT都可以是正值或負值，分別代表現金流量之方