财务管理——培训课件.pptVIP

我行最新业务指标 经营性利润—资产减值损失—所得税=净利润 经营性利润更具可比性 主要内容 财务核算 财务管理 经营考评 税收管理 资产负债、流动性管理 经营计划管理 统计分析管理 财务核算 按会计准则及各项金融财务制度正确核算本行资产负债表项目、损益类项目等。 1、我行记账系统 ①核心业务系统：存款、贷款、同业存款、存放央行款项，及其相应的 利息收入和支出；表外项目等。 ②财务系统：业务管理费用、税金、无形资产、固定资产、长期待摊费用、金融市场业务（拆借、回购、债券投资、其他投资等） 2、核心业务系统每日将其数据导入财务系统，由财务系统生成全行报表。 3、我行独立核算的主体包括行总部、分行、各管理行。 财务管理 编制全行年度财务预算，监测预算执行情况，编制财务决算 预算内容： 财务收支计划、年度费用计划、固定资产购置和装修计划、综合经营计划及其分解计划、资本及风险资产计划等。 决算内容：对外披露的年度财务报告；行内财务决算报告；国资、财政、人民银行相应的决算报表和决算报告。 全行财务管理体系的建设、完善 为适应利率市场化需要，提供精确的营销成本、管理成本、客户分类、客户贡献度等基础信息，为存贷款的定价提供依据，我行正在加快管理会计信息系统建设。 制定和完善本行财务制度 财务费用管理办法、绩效考核办法、固定资产及低值易耗品管理办法、非信贷资产质量分类管理办法、呆账核销管理办法、发票管理办法等。 财务管理（续） 本行财务管理系统建设和完善 我行目前使用的是用友财务系统，2009年上线运行，2013年增加外币和报表功能。随着核心系统的改造，财务系统也会做进一步的改造和完善。 定期对分支机构财务检查 目前是每半年一次，所有机构全覆盖检查。 根据经营需要，进行财务分析，提供决策依据。 月度分析、季度分析、年度分析 主要资产负债情况、主要财务收支情况、财务指标情况、风险压力及其应对措施等。 经营考评 根据本行年度经营发展计划制定年度相关经营考评办法； 收集考评信息、定期开展考评工作； 对考评结果进行分析、总结，对考评办法进行宣讲； 对行业内绩效考核技术、信息进行收集和分析。 2015年平衡计分卡考核指标 2015年贡献度考核指标 1.新增人均日均存款（50%） 考核期新增人均日均存款/区域计划/区域调节系数*指标分值 2.人均经济增加值（50%） 考核期人均经济增加值/区域计划/区域调节系数*指标分值 2015年综合管理考核指标 税收管理 税务报表填制、纳税申报 全行经营税收分析、筹划 配合税务等部门检查 我行现有税种： 地税：营业税、城建税、教育费附加、教育费附加、印花税、 房产税、土地使用税、车船 税、个人所得税 国税：企业所得税 资产负债及流动性管理 研究分析宏观经济政策、经济运行情况及我行经营环境特点，研究全行经营目标、经营策略及资产负债管理政策； 货币政策调整（如存款准备金率调整）、经济整体走势、货币市场波动等。 定期完成资产负债管理分析报告； 流动性日常管理工作，按日编制头寸表，合理、合规调度资金； 昨日人行超额准备金余额+今日到期投资金额-今日大额转账计划-今日取现金额-存款准备金缴存金额=今日资金头寸缺口（+或-） 资产负债及流动性管理（续） 定期开展流动性压力测试，适时完善压力测试方案； 流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对银行流动性管理体系的脆弱性作出评估和判断，并采取必要措施。 牵头债券发行、再贷款工作； 已经在全国银行间债券市场成功发行5亿次级债和15亿小微金融债、25亿三农债以及20亿二级资本债、28.6亿同业存单。 2015年争取到了人行6亿元的支小再贷款。 流动性报表填制。 统计分析 组织、协调、管理全统计工作； 及时传达银监、人行等部门统计制度，并根据制度要求组织全行贯彻落实。合理进行统计工作在全行内部分工，优化流程控制，协调和督促承办部门共同做好统计工作。 牵头制定和完善本行统计制度； 统计管理办法、金融统计事项报备制度、非现场监管专项统计制度、客户风险统计管理办法、统计工作考核评价办法等 统计分析（续） 及时准确填报各类报表； 1、银