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2012年社团财务部长培训资料 一、学团联财务部简介 财务部作为学生团体联合会（以下简称“学团联”）的组成部门之一，主要职能是：监督各社团财务支出，辅助各社团财务管理，提高资金使用效率，促进社团发展；严格做好内部审计工作以及学团联需报销账目的上报工作；定期进行财务普查，正确进行会计核算，对社团和部门的各项财务收支和经济活动实行反映和监督，编制财务报表。根据以上内容，从而保证社团及部门财务管理和物资管理的规范化。 财务部一直以严谨、高效的工作作风监督好、辅助好、管理好社团及部门的财务，提升资金使用率，促进发展，增强学生团体联合会的综合能力。 财务管理原则：透明、合理、经济、有效。 二、社团的经费管理 1、湖南文理学院学生社团财产归该社团集体所有，学生社团的经费必须用于章程规定的业务范围和社团事业的发展，任何个人不得侵占、私分或挪用学生社团的财产。 2、社团根据自身及会员承受情况指定会费标准，（但不得超过50元每人）经各社团指导单位批准后准予执行，收取会费须开具盖有学团联公章的收据；同时社团其他一切形式的现金进帐也必须提供相应的票据予以证明。 3、在纳新结束后，提出续交会费的社团须得到三分之二以上会员同意并上报学团联批准后，方可执行。未经会员大会通过的续交会费通知，学生团体联合会不予承认，会员有权不予交纳。 社团的账本填写 1、社团自成立起，应根据学生团体联合会制定的统一财务账本建立明确的账目，有专人负责管理（财长），所有账目需及时入账，并定期向会员公开账务。 2、财务账本中账目，原则上须附有原始发票。涉及金额在二十元以上账目必须附有发票。账本内没有发票的金额不得超过五十元。经查不符合以上标准账目将视为无效账目，学生团体联合会不承认其开支。 3、 所有账目须有两个以上经手人签字，发票或收据凭证须注明时间、地点及用途。没有的将视为无效账目，学生团体联合会将不承认其支出。 4、无效账目涉及金额超过五十元以上的社团，将撤销其财务负责人职务。 5、凡是帐本上写错的都要用红色的笔斜着划掉，填上正确的项目并签上写错的人的名字。 6、社团组织活动所获得的赞助费，除去宣传费用后的百分之二十至百分之三十作为拉赞助者的提成，以资奖励外，剩余资金全部计入会费，在财务账本中记录。赞助费用未计入会费的社团，经查实将撤销其财务负责人职务，并追回资金。 7、社团在换届或更换负责人之后，新财务负责人应与上任财务负责人进行好各项交割事宜，学生团体联合会将对其财务进行审核。社团组织活动可向学团联申请活动资金。 四、社团活动基金管理 （一）基金的来源 社团活动基金主要来源于会费和校团委拨款等。每学年社团招新后，原则上社团上交40％会费作为活动基金。其次，校团委将下拨专项基金作为社团活动基金。 基金的管理 1、社团活动基金主要由学团联统一管理。每学年招新后，各社团统一将40％会费上交至校学团联财务部，由财务部统一开具一式三联的收据并将基金及时存入银行，专设账户。 2、财务部会建立帐簿，。帐簿记录格式社团使用的原则是、合理， (3). 开支金额高于申请报价的。 (4). 不是专门为社团活动的开支。 5、学团联对于要求报帐的学生社团的发票，如有疑问如账目不清楚，物品购买不合理等，并经主席团审核后，有权不予受理报销。 6、除以上情况，如发现经费使用报销中有弄虚、作假等违反基金管理规定的其他行为，除追缴违规金额外，且要追究其当事人的责任。 五、对社团财务监督与审查 对社团财务监督与审查主要以财务普查为主。每学年进行两次普查，时间为每学期末社团活动基本结束时。普查主要以查阅各社团帐本为主，普查时各学院社团部负责人必须在规定时间内收取所管社团的帐本，并上交学团联财务部。查阅帐本的同时，还将通过给该协会会员打电话访问的方式考察社团的财务透明度。 普查项目： (1)帐本记录格式与项目的规范性，帐目的清晰度。填写要求规范，不能错填、漏填、重填及乱填，保持帐目的清晰。 (2)票据的齐全度。大小开支原则上要求均有票据，且应注明日期、摘要，如购买物品的名称、型号、数量、金额及经手人签字。如遇特殊情况无发票，则对收据或自制凭证写明情况，并由经手人、负责人和证明人签字后方可入帐。 (3)帐目的真实性。票据上的支出金额必须如实填写，不得夸大支出，严禁财务账目造假。 (4)开销的合理性。社团的一切开支，必须本着勤俭节约的原则。杜绝铺张浪费，能省则尽量省，力争在尽可能少的开支里办尽可能多的事，提高资金的使用效率。所有开支必须符合社团的宗旨以及全体会员都能参与。对于餐饮、娱乐等方面的开支均不予以承认。 评分细则： (1)评分分为四个方面：帐目清晰度、发票齐全度、帐目真实性及开销合理性。分值分别为30’、30’、20’、20’，总分为100’，各项的基础分为所占分