财务实习报告.doc

财务实习报告 .我是在北京济民可信医医药有限公司财务部实习两周周的.北京济民可信医药有限限公司是江西济民可信集团有有限公司属下的全资子公司..公司是一家以医药经营为龙龙头,科研生产为基础的产,,供,销一条龙的现代化企业业.公司依托北京政治,经济济,文化中心的强大地域优势势,依靠集团公司雄厚的实力力支持,秉承”济民惠民,信信待天下”的经营理念,以””务实,诚信,客户至上”宗宗旨立足和服务于北京医药市市场. ,其中有记记帐凭证的制作,记帐凭证的的钉制,银行电汇单的填写,,对银行对帐单的记录,计算算印花税等等. ,按按其经济业务的内容加以归类类整理,作为登记帐簿依据的的会计凭证.记帐凭证按其反反映的经济业务内容或者按其其反映的内容是否与货币资金金有关可分为收款凭证,付款款凭证和转帐凭证.会计人员员填制记帐凭证要严格按照规规定的格式和内容进行,除必必须做到记录真实,内容完整整,填制及时,书写清楚之外外,还必须符合下列要求:””摘要”栏是对经济业务内容容的简要说明,要求文字说明明要简炼,概括, 以满足登登记帐簿的要求,应当根据经经济业务的内容,按照会计制制度的规定,确定应借应贷的的科目. 科目使用必须,不得任意改变,简化会计计科目的名称,有关的二级或或明细科目要填写齐全,记帐帐凭证中,应借,应贷的帐户户必须保持清晰的对应关系,,一张记帐凭证填制完毕,应应按所使用的记帐方法,加计计合计数, 以检查对应帐户户的平衡关系,记帐凭证必须须连续编号,以便考查且避免免凭证散失,每张记帐凭证都都要注明附件张数,以便于日日后查对.这家公司用的财务务软件是用友财务软件,所以以日常凭证的制作都是用电脑脑完成的,具体操作方法如下下:1,记帐凭证的”摘要栏栏”是对经济业务的简要说明明,又是登记帐簿的重要依据据,必须针对不同性质的经济济业务的特点,考虑到登记帐帐簿,正确填写,不可可漏填或错填.2,必须按照照会计制度统一规定的会计科科目,根据经济业务的性质,,编制会计分录,填入”借方方科目”和”贷方科目”栏,,”二级或明细科目”是指一一级科目所属的二级或明细科科目,不需要进行明细核算的的一级科目,也可以不填”二二级或明细科目”栏.3,””金额”栏登记的金额应和””借方科目”或”贷方科目””相对应或与”一级科目”,,”二级或明细科目”分别对对应.4,”过帐符号”栏,,是在根据该记帐凭证登记有有关帐簿以后,在该栏注明所所记帐簿的页数或划”√”,,表示已经登记入帐,避免重重记,漏记,在没有登帐之前前,该栏没.5,”凭凭证编号”栏.记帐凭证在一一个月内应当连续编号,以便便查核.收款,付款和转帐凭凭证分别编号,对于收,付款款凭证还要根据收付的现金或或银行存款分别编号,如”银银收字第×号”,”现付字第第×号”,”转字第×号”..一笔经济业务需要编制多张张记帐凭证时,可采用”分数数编号法”.6,记帐凭证的的日期.收付款凭证应按货币币资金收付的日期填写;转帐帐凭证原则上应按收到原始凭凭证的日期填写,也可按填制制记帐凭证的日期填写.7,,记帐凭证右边”附件×张””,是指该记帐凭证所附的原原始凭证的张数,在凭证上必必须注明,以便查核.如果根根据同一原始凭证,则应在未附原始始凭证的记帐凭证上注明”附附件××张,见第××号记帐帐凭证”,如果原始凭证需要要另行保管时则应在附件栏目目内加以注明.8,对于收款款凭证或付款凭证左上方的””应借科目”或”应贷科目””,必须是”现金”或”银行行存款”,不能是其他会计科科目.凭证里面的”应借科目目”或”应贷科目”是与”现现金”或”银行存款”分别对对应的科目.9,记帐凭证 填写完毕应进行复核与检查查,并按所使用的记帐方法进进行试算平衡.有关人员,均均要签名盖章,出纳人员根据据收款凭证收款,或根据付款款凭证付款时,要在凭证上加加盖”收讫”或”付讫”,以免重收重付,防止差差错.制作完记帐凭证以后还还要必须把凭证一一的打印出出来,然后把对应的相关票据据贴在打印后的凭证后面,具具体的操作如下:胶水抹在凭凭证背面的右上角以便贴凭证证相应的票据,贴完票据后如如果票据比凭证要大的话应按按凭证的大小把票据整齐的叠叠好便与以后的装订,之后要要按凭证业务号的大小有序的的把凭证排列整齐,这样如果果以后要查找也方便许多. ,以便于存档保存.一般般上个月的凭证要在这个月的的月初开始装订.具体方法如如下:按凭证的薄厚用适当的的厚度弄成一捆后用装订机在在凭证的左上角钉三个小孔,,然后用白色装订线把凭证册册牢牢的装订好,装订成册以以后在封面上写上日期和册书书,封面一般是用牛皮纸制作作而成,比如本月共XX册,,本册是第XX册.然后记录录凭证页数,比如本册自第XXX号至第XX号,共XX张张,之后一定要盖会计主管的的人名章和装订人人名章.然然后要制作会计凭证档案,这这个是用来装那些凭