风险评估工作底.docVIP

索引号:Z32 风险评估工作底稿 序 号 工 作 底 稿 名 称 索引号 1 了解被审计单位及其环境导引表 Z32/1 2 了解被审计单位公司层面内部控制导引表 Z32/2 3 针对风险评估及审计计划的讨论 Z32/3 4 评估的财务报表层次重大错报风险一览表 Z32/4 5 评估的认定层次重大错报风险一览表 Z32/5 了解被审计单位及其环境导引表 单位名称： 编制人： 日 期 索引号： Z32/1 报表期间： 复核人： 日 期 页 次： 特别说明：项目负责经理应根据被审计单位的具体情况选择第一列需了解的内容，针对这些内容确定适当的风险评估程序，并设计 “调查问卷”、“分析表”、“观察项目目录”、“检查文件目录”等。 我们已在电子工作底稿中提供了“计划阶段财务报表概略性分析表”参考格式，供业务人员在设计分析表时