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2014预算执行情况报告
附件
××年××季度××集团预算执行
情况报告(参考)
一、企业经营预算执行环境分析
详细分析企业所处的内外部经营环境,行业动态变化情况,重点说明预算前提条件的变化和发展趋势;
二、主要经济指标的执行情况分析
(一)主要行业业务量指标预算执行分析,包括预算完成情况,同比环比趋势情况,以及预算执行与时间进度差异分析。
表1 业务量预算执行情况
项目\指标 单位 本年预算 季度预算 本年累计 完成年度预算(%) 完成季度预算(%) 业务量1 其中:… … 业务量2
(二)效益指标预算执行分析
1.营业收入、营业成本预算执行情况分析,以及与时间进度差异原因说明。
表2 营业收入、营业成本预算执行情况
单位:万元
项目\指标 本年预算 季度预算 本年累计 完成年度预算(%) 完成季度预算(%) 营业收入 其中:… … 营业成本 其中:… … 毛利率 2.成本费用指标预算控制情况。
表3 期间费用预算执行情况
单位:万元
项目\指标 本年预算 季度预算 本年累计 完成年度预算(%) 完成季度预算(%) 销售费用 管理费用 其中:非薪酬付现费用 财务费用 销售费用占收入比重 成本费用总额占收入比重 (1)销售费用预算执行情况分析,以及与时间进度差异原因说明。
(2)管理费用预算执行情况分析,以及与时间进度差异原因说明。重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况,以及重点费用预算控制情况。
表4 重点费用预算执行情况
单位:万元
指标 全年预算 季度预算 本年累计 完成年度预算(%) 完成季度预算(%) 业务招待费 差旅费 会务费 培训费 董事会费 监事会费 根据上表内容进行简要说明。
(3)财务费用预算执行情况分析,以及与时间进度差异原因说明,重点说明利率变化及融资借款额变动影响。
3.利润总额预算执行情况分析,以及与时间进度差异原因说明。
表5 利润总额预算执行情况
单位:万元
项目\指标 本年预算 季度预算 本年累计 完成年度预算(%) 完成季度预算(%) 利润总额 其中:… … 成本费用利润率
三、投、融资预算完成情况分析
(一)年度投资、融资预算执行总体情况,
(二)重大投资项目预算执行情况,说明预算执行差异原因。
(三)重大融资项目情况说明。
四、薪酬预算执行情况分析及差异说明
指标 全年预算 季度预算 季度执行 完成比例 上年同期
季度执行 较上年同期差异率 薪酬 工资 人员 备注:“较上年同期差异率”=(本年季度执行-上年同期季度执行)/上年同期季度执行*100%;薪酬、工资以“万元”为单位。
根据上表内容对薪酬、工资及人员预算执行情况及差异进行分析说明。
五、预算执行存在的问题及全年预测
表6 全年预算执行指标预测表
单位:万元
指标 全年预算 本年累计 全年预测 完成比例 资产总额 负债总额 净资产 业务量 营业收入 利润总额 净利润 归属于母公司所有者净利润 根据上表内容进行详细说明。重点说明全年预测与年度预算差异原因及保障措施。
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