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鼎信诺税审底稿简介 鼎信诺税审底稿的内容主要包括五部分：底稿目录、报告正文、综合工作底稿、内控底稿、实 质性底稿。 图一 底稿目录 底稿目录自动列示出所有税审底稿的索引及相关信息，如图二所示： 图二 除底稿目录之外的四部分内容中，仅实质性底稿与软件的结合度比较高，可实现数据的自动获取，其他三部分的底稿基本需要人工去填写。 报告正文 本部分共包含三张底稿，如图三所示。 图三 其中，SA-AA和SA-AC需根据SA-AB企业所得税年度纳税申报表内容进行填写，SA-AB企业所得税年度纳税申报表的数据可参考实质性底稿的相关表页填写。下表为SA-AB与实质性底稿的表页对应关系。 SA-AB的表页名称 索引号 可参考的实质性底稿中的表页名称/备注 基本情况表 纳税人基本信息登记表 SA-AB-001 SA-AB-002 根据被审计单位提供信息填写 主表 SA-AB-003 根据后续附表及实质性底稿填写 收入明细表 金融企业收入明细表 事业单位收入明细表 SA-AB-004 SA-AB-005 SA-AB-006 SD-AA 收入成本底稿 营业收入鉴证表 营业外收支鉴证表 视同销售鉴证表 成本费用明细表 金融企业成本费用明细表 事业单位支出明细表 SA-AB-007 SA-AB-008 SA-AB-009 SD-AA 收入成本底稿 营业成本鉴证表 视同销售鉴证表 营业外收支鉴证表 SD-AB 费用及纳税调整底稿 销售费用鉴证表 管理费用鉴证表 财务费用鉴证表 纳税调整明细表 SA-AB-010 根据SA-AB中的部分表页自动取数及根据部分实质性底稿填写 弥补亏损明细表 SA-AB-011 SD-AB 费用及纳税调整底稿 企业所得税弥补亏损鉴证表 税收优惠明细表 SA-AB-012 SD-AB 费用及纳税调整底稿 税收优惠鉴证表 境外所得税抵免明细表 SA-AB-013 根据企业提供文件及实质性底稿填写 以公允价值计量调整表 SA-AB-014 SD-AC 其他底稿 广告费纳税调整表 SA-AB-015 SD-AB 费用及纳税调整底稿 广告费和业务宣传费鉴证表 资产折旧纳税调整表 SA-AB-016 SD-AB 费用及纳税调整底稿 固定资产鉴证表 无形资产、长期待摊费用、开办费鉴证表 减值准备纳税调整表 SA-AB-017 SD-AB 费用及纳税调整底稿 坏账损失、坏账准备鉴证表 财产损失税前扣除鉴证表 股权投资所得明细表 SA-AB-018 SD-AC 其他底稿 长期股权投资鉴证表 投资收益鉴证表 投资转让所得/损失鉴证表 表一 综合工作底稿 本部分的底稿均需手工填写。 图四 内控底稿 本部分的底稿均需手工填写。 图五 实质性底稿 本部分底稿包括三张底稿：收入成本底稿、费用及纳税调整底稿、其他底稿。 图六 实质性底稿需获取的数据量相对较大，有很多表页设置了自动或辅助取数的功能。主要分为以下三种： 数据源取数： 方法：功能使用放入科目功能，选择一个或多个科目后，可获取该科目的信息。 应用范围：鉴证表、明细表、按月明细表等绝大部分采用该方式取数。 以营业收入鉴证表为例，在黄色单元格D5处单击右键选择“放入科目”，然后选择主营业务收入和其他业务收入科目（可以选择多个科目），点击加载项下的“生成”即可。如图七所示： 图七 放入科目公式取数： 通过放入科目，设置公式的单元格可自动生成数据。 应用于主营业务收入成本按月分析表、增值税测算表等。 图八 抽凭： 使用“凭证抽凭”或“查账”功能即可。 应用于截止性测试、检查情况表。 damage or pollution in the process. A) when equipment provide, to ensure a balance of equipment, plus insurance and other protective measures, if necessary; B) hoisting equipment suitable for soft Sling, Sling positions should be established according to the requirements of the device hanging position, just bundled wire rope hoisting should be imposing protection pad at the bundled software; C) not in equipment and arc and the damage or pollution in the proc