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- 2016-11-24 发布于贵州
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3-2控制测试—工薪与人事循环
工薪与人事循环:
控制测试
被审计单位:______________________
项目:____________________________
编制:____________________________
日期:____________________________ 索引号:___________ ____________
财务报表截止日/期间:______________
复核:_____________________________
日期:_____________________________
测试本循环控制运行有效性的工作包括:
1. 针对了解的被审计单位工薪与人事循环的控制活动,确定拟进行测试的控制活动。
2. 测试控制运行的有效性,记录测试过程和结论。
3. 根据测试结论,确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。
测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿:
1.控制测试汇总表
2.控制测试过程
编制说明:
本审计工作底稿用以记录下列内容:
(1)汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论;
(2)记录控制测试过程。
工薪与人事循环:
控制测试汇总表
被审计单位:_____
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