3-2控制测试—工薪与人事循环.docVIP

工薪与人事循环： 控制测试 被审计单位：______________________ 项目：____________________________ 编制：____________________________ 日期：____________________________ 索引号：___________ ____________ 财务报表截止日/期间：______________ 复核：_____________________________ 日期：_____________________________ 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 1. 针对了解的被审计单位工薪与人事循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。 2. 测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。 3. 根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿： 1.控制测试汇总表 2.控制测试过程 编制说明： 本审计工作底稿用以记录下列内容： (1)汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论； (2)记录控制测试过程。 工薪与人事循环： 控制测试汇总表 被审计单位：_____