税收筹划作业习题及答案.docVIP

第一章 税收筹划基础 习题： 名词解释 税收筹划 偷税 简答题： （1）税收筹划的特点是什么？ （2）简述偷税的法律界定及法律责任。 (3)简述欠税的法律界定及法律责任。 （4）简述骗税的法律界定及法律责任。 下列哪种说法准确地描述了有效税收筹划？ 适用较高税率的投资者应进行政府债券的投资 免税的投资者应进行企业债券的投资 预期税率在未来会下降时，雇员更喜欢推迟接受他们的报酬（假设这一行为成功地推迟确认应税收入） 租用耐用的经营资产比持有它们更有利（假如该项资产允许加速折旧） 4.纳税人A购买了100，000元的公司债券，年利率为10％。纳税人B购买了100，000元的政府债券，年利率为8％。这两种债券的到期日和风险相同。每个纳税人获得的税后收益率是多少？(A、B均适用25％的所得税税率) 5.某纳税人正在考虑以下两种方案：方案一是以20，000元雇佣一名税务会计师来研究筹划方案，如果成功，这一方案可为他节税22，000元，成功的概率估计是70％；方案二是以18，000元雇佣一家市场策划公司，该公司的任务是为产品制订市场拓展计划。如果成功，这一方案可为该纳税人节约广告费20，000元而不影响销售收入。方案成功的概率为80％。如果税率为15％，则该纳税人应选择哪一种方案？如果税率为25％，则该纳税人应选择哪一种方案？ 6.一家大公司聘请你作税务顾问，这家公司有累积的税收亏损，并