财务管理制度试行.docVIP

海贸集团财务管理制度 政策编号 CW-PP001 版本编号 2004-第1版 政策名称 财务管理规定(试行) 生效日期 2004年8月1日 政策页数 第1页,共6页 目的 为促进公司业务健康发展，规范公司财务运作，保证公司利益，降低财务风险，完善内部控制制度，特制订本制度。 适用范围 海贸集团发展商体系各个部门。 制度 3.1财务管理原则： 3.1.1利益最大化原则：公司所有财务运作中,应在充分考虑效率、风险的基础上，追求公司利益最大化； 3.1.2分级管理原则：公司财务管理分为分管副总、财务副总经理、总经理三个级层，不同的级层有不同的管理内容及财务决策权限； 3.1.3两条线管理原则：业务操作部门依据公司业务发展需要，主办各种业务事项，提出财务运作要求；财务管理部作为财务服务与监督部门，依据公司管理规定、合同、协议及市场判断等，对业务部门的财务运做进行专业审核及监督；所有业务操作带来的财务运作，均需经过操作及审核两条线进行平行管理； 3.1.4事前管理原则；除例常性的日常费用外，其他财务事项均需事前通过合同、协议、专项报告等方式，按业务、财务两条线原则进行事前管理。 3.2各级层职责 3.2.1业务部门负责人：在部门业务运作中主动进行财务管理，控制财务风险；对本部门业务运作所带来的财务运作的真实性、必要性、合理性负责； 3.2.2财务管理部负责人：建立、健全财务管